Відкрити бізнес за кордоном
Вартість послуг
Відгуки наших Клієнтів
... робота у спільних проектах дала змогу пересвідчитись у вашій високій професійній майстерності
Що ми робимо
Релокація існуючого бізнесу:
-
допомога з вибором країни для релокації існуючого бізнесу, виходячи з суті бізнесу клієнта, його цілей та потреб, а також географії клієнтів;
-
розробка стратегії з релокації: аналіз законодавства щодо регуляторних вимог, які можуть висуватися до інвесторів (мінімальна сума інвестиції в компанію, ліцензія тощо);
-
рекомендації щодо вибору організаційно-правової форми для релокації бізнесу: створення нової компанії з нуля (дочірньої компанії української юридичної особи), створення branch office, реєстрація постійного представництва (permanent establishment);
-
планування витрат на утримання бізнесу за кордоном (з огляду на витрати на щорічне продовження компанії, утримання офісу, оплату зарплати співробітникам та ін.);
-
супровід релокації персоналу з України: вибір найбільш оптимальної форми організації трудових відносин (трудовий договір vs цивільно-правовий договір), розрахунок податків на зарплати, допомога з укладанням трудового (цивільно-правового) договору з огляду на вимоги місцевого законодавства та засновника, супровід отримання ПНП тощо;
-
допомога із наймом місцевого персоналу;
-
прорахунок податкових втрат та ін. витрат при оформленні на роботу місцевих співробітників та експатів;
-
визначення маси активів компанії, які потрібно перевести за кордон (рухоме, нерухоме);
-
планування та супровід процесу переведення активів: вибір найбільш оптимальної форми перенесення активів на баланс іноземного підприємства (купівля-продаж, внесок до статутного капіталу тощо), оцінка активів, зняття активів з балансу українського підприємства та постановка активів на баланс іноземної компанії;
-
підбір банку/платіжної системи, супровід процесу відкриття рахунку для нової юр. особи (заповнення банківських форм, допомога з проходженням KYC процедури, допомога з обґрунтуванням джерела походження коштів за бенефіціаром та ін.);
-
переведення контрагентів на нову компанію, супровід переукладання госп. договорів із ними;
-
переведення української компанії в "сплячий режим" або супровід ліквідації української юр. особи;
-
структурування отримання прибутку з іноземної компанії акціонерами (власниками бізнесу), з урахуванням застосованого оподаткування.
Відкриття бізнесу з нуля за кордоном:
-
допомога з вибором країни для започаткування бізнесу за кордоном, виходячи з бізнес моделі клієнта, його цілей та потреб;
-
консультування щодо регуляторних, корпоративних, ліцензійних та ін. вимог у тій чи іншій країні (порівняльна характеристика кількох найбільш підходящих країн);
-
планування витрат на утримання бізнесу за кордоном (враховуючи витрати на реєстрацію та щорічне обслуговування компанії, утримання офісу, оплату зарплати співробітникам та ін.);
-
допомога з пошуком та призначенням директора; консультування щодо особливостей оформлення трудових відносин із директором (розглянемо різницю при призначенні місцевого директора та експату);
-
супровід оформлення в іноземну компанію персоналу з України: вибір найбільш оптимальної форми організації трудових відносин (трудовий договір vs цивільно-правовий договір), прорахунок податків на зарплати, допомога з укладанням трудового (цивільно-правового) договору з огляду на вимоги місцевого законодавства, супровід отримання ВНП та ін;
-
допомога із наймом місцевого персоналу;
-
прорахунок податкових втрат та ін. витрат при оформленні на роботу місцевих співробітників та експатів;
-
допомога з пошуком приміщення під офіс та супровід оформлення договору оренди;
-
отримання дозвільних документів (ліцензії);
-
комунікація із банками з питань залучення фінансування;
-
консультування щодо найбільш оптимального способу та супровід процесу фінансування компанії (внесок у статутний капітал vs надання позики); переваги та недоліки кожного варіанту;
-
визначення маси активів компанії, які потрібно оформити на організацію (рухоме, нерухоме);
-
планування та супровід процесу "начинки" компанії активами: укладання договорів купівлі-продажу нерухомості (прорахунок податкових втрат), акцій та ін;
-
підбір банку/платіжної системи, супровід процесу відкриття рахунку для нової юр. особи (заповнення банківських форм, допомога з проходженням KYC процедури, допомога з обґрунтуванням джерела походження коштів по бенефіціару та ін.);
-
супровід госп. діяльності компанії, консультування з питань застосування місцевого законодавства, розробка / перевірка запланованих до укладання договорів щодо відповідності вимоги місцевого зак-ва;
-
структурування отримання прибутку з іноземної компанії акціонерами (власниками бізнесу), з урахуванням застосованого оподаткування.
Необхідні документи
Терміни реєстрації компанії за кордоном
Стандартні терміни реєстрації компанії для українських фізичних чи юридичних осіб у ЄС та інших країнах – 1-2 тижні з моменту зібрання всіх необхідних документів.
Що гарантуємо вам ми
Можна шукати для цього локальних юристів, сподіваючись, що з першого разу знайдете спеціаліста. А можна отримати гарантований результат рідною мовою та з українськими, перевіреними юристами.Відкриття бізнесу за кордоном з нами:
1. Сервіс українського рівня у країнах Азії та Європи.
2. 100% розуміння ваших потреб при релокейті. Ми вирішуємо всі з них:
- закриття податкових питань в Україні
- реєстрація компаній, відкриття рахунків, проходження комплаєнсу
- персональний релокейт та вирішення міграційних питань
- бухгалтерський супровід, допомога в оренді офісів, приміщень тощо
- перекладачі, нотаріус на місці
3. Експертиза та велика мережа партнерів по всьому світу, що дозволяє вибрати юрисдикцію саме під ваші потреби та успішно працювати в ній.
4. Відповідальність результат. Ми прогнозуємо ризики та наслідки, включаючи вплив релокейту на всю структуру вашого бізнесу.
5. Ми також допомагаємо надалі вирішити питання щодо КІК та оподаткування вашого бізнесу.
Пакети послуг
-
Аналіз цілей клієнта, його ситуації та моделі бізнесу для визначення критеріїв вибору тієї чи іншої юрисдикції;
-
Надання оглядової інформації щодо інвестиційної привабливості різних країн та витрат на податки в тій чи іншій юрисдикції, орієнтуючись на побажання клієнта;
-
Розбір питань, визначених клієнтом (щодо подвійного оподаткування/обміну податкової інформації/системи оподаткування в обраній юрисдикції/купівлі нерухомості, відкриття рахунку, реєстрації компані, легалізації в іноземній країні, визначення видів доходів клієнта в Україні та за кордоном тощо);
-
Допомога у визначенні податкового резидентства клієнта (наявність нерухомості, рухомого майна, сім'ї, реєстрації та ін.);
-
Ідентифікація ризиків, що тягне за собою зміна податкового резидентства, шляхи їх мінімізації;
-
Розгляд переваг та недоліків країн, де можливо взагалі не сплачувати податки (апріорі); де можна не сплачувати податки за дотримання певних умов, а також де можна сплачувати невисокі ставки податків (порівняно з Україною);
-
Надання рекомендацій для клієнта щодо оптимальних юрисдикцій для релокейту бізнесу.
* Консультація надається усно, за домовленістю можлива письмова фіксація основних моментів.
-
Аналіз ситуації клієнта та підстав для персонального релокейту до іноземної країни;
-
Підбір юрисдикції для релокейту, за необхідності аналізуємо юрисдикцію, у т.ч. в порівнянні з Україною*;
-
Визначення податкового резидентства фізичної особи: визначення кількості прив'язок з Україною та країною перебування (наявність нерухомості, рухомого майна, сім'ї, реєстрації та ін.);
-
Визначення типів доходів, які отримує фізична особа в Україні та закордоном;
-
Ідентифікація ризиків, що тягне за собою зміна податкового резидентства, їх мінімізація;
-
Консультація щодо підстав та особливостей легалізації за кордоном, отримання ВНЖ/ПМЖ;
-
Супровід у підготовці пакета документів для легалізації (отриманні ВНЖ/ПМЖ), за необхідності пошук та підключення місцевого аутсорса (перекладачі, нотаріуси, отримання документів в Україні за довіреністю);
-
Допомога з відкриттям рахунку фізичної особи;
-
Організація подачі документів для ВНЖ/ПМЖ;
-
Супровід подачі документів для постановки на консульський облік (за потреби).
*пропрацювання до 2-х країн.
-
Підготовка юридичного висновку для обраної клієнтом юрисдикції* з питань:
-
оподаткування прибутку компанії у новій юрисдикції, податкового резидентства, "мінімальної економічної присутності" в країні реєстрації компанії, а також подання фінансової звітності;
-
способів фінансування іноземної компанії, схеми виведення прибутку;
-
оподаткування при репатріації прибутку: податку репатріацію лише на рівні юрисдикції, що виплачує дохід тощо;,
-
необхідності декларування прибутку іноземних компаній в Україні та сплати податку з їхнього прибутку в Україні, крізь призму ситуації клієнта;
-
відкриття банківських рахунків (огляд застосовних KYC процедур та складнощів, які можуть виникнути у зв'язку з громадянством бенефіціара, джерелом походження кошти та ін.);
-
декларування прибутку іноземних компаній в Україні та сплата податку з їхнього прибутку в Україні.
-
Допомога з реєстрацією компанії/ФОП, постановкою на облік у податковій, відкриттям банківського рахунку та веденням бухгалтерії (bookkeeping, payroll, VAT returns);
-
Допомога з призначенням директора та переміщенням/наймом на роботу співробітників;
-
Оформлення всіх необхідних документів (включаючи легалізацію статусу в ЄС, отримання ВНЗ з правом на роботу та ін.);
-
Планування госп. операцій (на предмет можливих податкових наслідків та ін.).
*пропрацювання 1-2 країн
Скільки коштує зареєструвати компанію за кордоном?
Вартість реєстрації компанії за кордоном залежатиме від:
-
кількості засновників, а отже – часу, який ми витратимо на процес збору, перекладу KYC документів та їх подальшого надання/узгодження з агентами на місці;
-
формату реєстрації компанії (дистанційно, за довіреністю або особисто у нотаріуса, у разі візиту до країни реєстрації компанії);
-
способу фінансування компанії (наприклад, внесок до статутного капіталу є більш лінійним та зрозумілим банку, ніж фінансування через позику, яка потребуватиме попередньої перевірки компанії-позикодавця, встановлення її бенефіціара та зв'язаності осіб, перевірки угоди на предмет відповідності “ринковим умовам” (arm's length basis ) та ін.);
-
вибору особи директора (місцевий/експат), формату його керівництва компанією (дистанційно/на місці) - залежно від обраного варіанту документообіг (і наші тимчасові витрати) будуть різними (наприклад, працевлаштування експату на посаду директора передбачає необхідність отримання дозволу на роботу, ПНП, а отже, передбачає комунікацію з центром зайнятості, міграційною службою, введення payrol бухгалтерії по компанії);
-
яким буде статут ("шаблонний" або sophisticated, наприклад, що містить певні обмеження щодо розмежування повноважень між органами правління компанії).
Вибір юрисдикції для релокейту бізнесу чи реєстрації компанії за кордоном
Чим керуватися при виборі юрисдикції:
- доступними системами оподаткування юр. осіб (ставка податку з прибутку, наявність спрощених систем оподаткування, пільги для стартапів);
- вимогами щодо мінімальної інвестиції у статутний капітал компанії;
- застосованим оподаткуванням при репатріації прибутку (дивіденди);
- застосованим оподаткуванням під час виборів тієї чи іншої форми фінансування підприємства;
- оподаткуванням доходів фіз. осіб / співробітників (місцевого та іноземного персоналу);
- ставкою мінімальної зарплати фіз. особи у тій чи іншій країні ЄС;
- доступністю (ціною) оренди офісу;
- лояльністю банківської системи;
- простотою у спілкуванні та передбачуваністю податкової служби;
- особливостями митного оформлення товару, особливостями постановки на облік платника ПДВ та порядку відшкодування (залежно від маршруту пересування товару ЄС);
- витратами на утримання компанії (що включає мінімум такий набір: оренда офісу/землі, утримання виробничих потужностей у разі їх наявності, оплата винагороди співробітникам, банківські комісії, держ. мита та ін.).
У яких країнах ЄС/світу найкращі податки для бізнесу?
Відповідь на це питання багато в чому залежатиме від специфіки вашого бізнесу, але найчастіше обирають такі юрисдикції:
- ОАЕ (податків немає взагалі);
- Країни, які не стягують податок на прибуток до моменту його виведення акціонеру (Польща, Естонія, Латвія, Грузія);
- Гонконг (територіальний принцип оподаткування);
- Країни, які мають низьку ставку на прибуток (Болгарія, Угорщина, Кіпр, Шотландія та інші).
Наведемо кілька прикладів.
У Польщі сьогодні існують дві дуже цікаві моделі оподаткування:
- для "маленьких бізнесів" та стартапів, що дозволяє застосовувати ставку 9% замість 19%;
- модель, яка є копією естонської моделі оподаткування, і яка дає можливість не сплачувати податок до моменту розподілу прибутку акціонеру.
ОАЕ цікаві тим, що там немає податків зовсім. Тобто можна створити компанію, і вона не сплачуватиме податку на прибуток в ОАЕ (незалежно від розміру прибутку). При цьому операцію з розподілу цього прибутку акціонеру також буде звільнено від оподаткування. Разом з цим треба бути акуратним із вибором фрі зони, оскільки залежно від сфери діяльності компанії - вам можуть підійти не всі, а лише деякі фрі зони. При цьому, в різних фрі зонах свої вимоги щодо мінімального статутного капіталу, термінів його виплати, вартості ліцензії та ін.
Естонія, Латвія, Грузія цікаві тим, що якщо прибуток не виводиться акціонеру, а спрямовується назад у бізнес, то компанії, зареєстровані в цих країнах, мають можливість не платити податок на прибуток зовсім. Отже, якщо вам необхідна компанія, яка стане так званим "гаманцем", тобто яка акумулюватиме прибуток, який, у свою чергу, реінвестуватиметься у бізнес або витрачатиметься на господарські потреби, то дані юрисдикції - хороший варіант. Виведення прибутку на користь акціонера у випадку з цими юрисдикціями треба акуратно планувати.
Чому саме ми
Ми готові Вам допомогти!
Зв'яжіться з нами через пошту [email protected], за номером телефону +38 044 499 47 99 чи через форму:
Наші успішні проекти
Етапи реєстрації компанії для українських осіб за кордоном
Стандартно можна виділити такі етапи процедури:
-
проведення KYC перевірки за клієнтом, збирання документів, що підтверджують джерело походження коштів;
-
перевірка найменування компанії на доступність, бронювання;
-
підготовка довіреності від засновника (нотаріально завіреної та апостильованої) у разі дистанційної реєстрації компанії;
-
визначення суми та способу фінансування компанії, підготовка підтверджуючих документів для банку (договору позики, протоколу про заснування компанії та внесення грошей/майна до статутного капіталу);
-
розробка установчих документів, погодження із клієнтом;
-
розробка статуту компанії відповідно до побажань клієнта;
-
подання документів на реєстрацію компанії;
-
отримання реєстраційних документів, апостилювання;
-
постановка компанії на облік у податковій;
-
відкриття рахунку в банку (проходження KYC по бенефіціару в банку, узгодження бізнес-моделі з банком, заповнення банківських форм, супровід ідентифікації клієнта в банку тощо);
-
переказ грошей у статутний фонд або завод грошей як позики.
Етапи можуть дещо змінюватися, залежно від юрисдикції та специфіки кейса – весь алгоритм на старті роботи прописує юрист, який надалі відповідатиме за реєстрацію для вас бізнесу за кордоном.
Фінально клієнт отримує на руки пакет апостильованих реєстраційних документів компанії, а також ключі доступу до банківського рахунку.
Податкове планування діяльності компанії в ЄС чи іншій юрисдикції
Всі ми розуміємо, що процедура реєстрації компанії в Польщі, Хорватії чи Грузії, будь-якій іншій юрисдикції – лише початок. Головне, що вам потрібно розуміти, причому ще до старту реєстраційних процедур – це чи буде для вас прийнятним оподаткування бізнесу в даній юрисдикції, і як його можна оптимізувати.
Саме з податкового планування ми пропонуємо розпочинати процедуру відкриття бізнесу за кордоном. Таке планування включатиме:
-
вибір системи оподаткування юр. особи (виходячи зі ставки податку на прибуток, наявності спрощених систем оподаткування, пільг для стартапів);
-
планування репатріації прибутку, аналіз оподаткування при репатріації прибутку (дивідендів на користь акціонера), з урахуванням договорів про уникнення подвійного оподаткування;
-
аналіз оподаткування під час виборів тієї чи іншої форми фінансування компанії (внесок до статутного фонду або через позику від третьої особи);
-
аналіз оподаткування доходів фіз. осіб / працівників, ставок мінімальної зарплати фіз. осіб у тій чи іншій країні ЄС.
В результаті у клієнта буде чітке уявлення про податкові витрати, які він понесе у разі реєстрації компанії в тій чи іншій країні, а також про найбільш оптимальні способи виведення прибутку, виходячи із законодавства.
Відповіді на типові запитання
Найбільш поширений варіант – це шляхом розподілу дивідендів. Але їх можна виводити не часто і за дотримання певних умов. Також під час виведення дивідендів у країні реєстрації компанії треба сплачувати певний податок (податок на репатріацію) та в Україні (9+1,5%).
Все залежить від обраної держави (у різних країнах розміри державного мита і сама процедура - різні). Наприклад, у країнах Прибалтики – 1500-2000 євро. На Кіпрі до 3000 євро.
Релокейт бізнесу в ЄС та інші юрисдикції з України
Реєстрація компанії з нуля та релокація бізнесу в кінцевому підсумку передбачають одне й те саме - зміщення центру бізнес-інтересів в іншу країну. Водночас при релокації зазвичай виникають деякі додаткові моменти, які треба враховувати:
-
переміщення персоналу з України та/або найм іноземного персоналу;
-
переміщення активів;
-
вибір форми реєстрації присутності в іншій країні (тут більше варіантів, ніж просто з реєстрацією бізнес з нуля, а саме можна заснувати дочірнє підприємство та структурувати в майбутньому потоки всередині групи компанії; можна зареєструвати некомерційне представництво, якщо на початкових етапах планується просто "реклама" себе в іншій країні, при цьому це дає можливість не сплачувати податки);
-
перепідписання договорів із контрагентами (деякі з них можуть піти, не бажаючи працювати з певними юрисдикціями, це теж треба враховувати).
Допомагаючи бізнесу перенестися в іншу країну, ми одночасно вирішуємо проблеми фізичних осіб, які визначають цей бізнес, - допомагаючи їм з працевлаштуванням в іншій країні, отриманням посвідки на проживання та ін. В результаті клієнт отримує комплексне рішення, яке допоможе не лише утриматися бізнесу на плаву, але й надалі процвітати.
У нашій практиці на сьогодні вже були релокація бізнесу до Туреччини, Грузії, ОАЕ, бізнес імміграція до ЄС, Швеції, Швейцарії, Фінляндії, Сербії, Чорногорії, Хорватії, Ірландії та до інших країн.
Відкриття рахунку у банку для громадян України
Окремим етапом у процедурі реєстрації компанії є відкриття рахунку для компанії. Ця процедура в банках того ж таки ЄС дещо відрізняється від звичної нам процедури в українських банках. Насамперед суворістю перевірок та досить тривалими термінами відкриття рахунку.
Допомагаючи з питанням релокейту бізнесу або відкриття компанії для ведення бізнесу за кордоном, ми також беремо на себе завдання щодо відкриття рахунку в іноземному банку.
Найчастіше для процедури буде потрібна особиста присутність директора компанії - проводитиметься співбесіда зі співробітниками банку.
Перелік документів для реєстрації бізнесу за кордоном залежатиме від юрисдикції, в якій ви плануєте старт бізнесу, правил банку, який ви оберете.
Ви плануєте старт бізнесу за кордоном? Звертайтесь до нас!
Наші публікації по цій тематиці
Наша команда
