Бухгалтерское сопровождение при выходе бизнеса на рынок: наш практический опыт

Стоимость услуг:

от 900 USD

Бухгалтерское сопровождение

от 26000 грн

Аудит

5.0

На основе 200 отзывов в Google

Отзывы наших клиентов

Руководитель Л.И. Червонюк, ООО "Виталюкс"

Компания Виталюкс высоко ценит результаты сотрудничества с ЮК «Правовая помощь», и, основываясь на собственном опыте, готова рекомендовать ее заинтересованным лицам...

G. Zeynep Kucuk, SANOVEL ILAC SAN. ve TIC. A.S.

Помогли с ликвидацией иностранного представительства в Украине

Главный офтальмолог Украины, Оксана Витовская, Общественный союз "Всеукраинский альянс офтальмологов"

...выражаем искреннюю благодарность коллективу юридической компании «Правовая помощь» и лично В. Гурлову за профессионализм и целеустремленность в работе.

Партнер, Лысенко Д.Ю., Василь Кисиль и партнеры

... выражаем Вам своё уважение и благодарность за плодотворное сотрудничество.
... работа в совместных проектах дала возможность убедиться в вашем высоком профессиональном уровне

Генеральный директор Сташкевич И.Е., ООО "ТОРГОВАЯ ФИРМА" РУДЬ"

Хотим отметить, что в лице компании "Правовая помощь" мы нашли надежного партнера по юридическому обслуживанию

Генеральный директор Скибинский В., Йокогава Электрик Украина Лтд.

Йокогава Электрик Украина Лтд. может порекомендовать Владимира Гурлова и его команду как надежного юридического партнера в Украине для иностранного бизнеса...

Генеральный директор Логвиненко И. В., ООО "Авиакомпания БРАВО"

Общество с ограниченной ответственностью "Авиакомпания Браво" выражает благодарность за сотрудничество Юридической компании "Правовая помощь" за качественное и оперативное предоставление юридических услуг.

Президент АСБУ Тедеев Э.С., Асоциация спортивной борьбы Украины

Ассоциация спортивной борьбы Украины искренне благодарит коллектив юридической компании "Правовая помощь" за взаимовыгодное сотрудничество

При выходе на рынок нового предприятия кажется, что можно проигнорировать бухгалтерский сервис – мол, объемы небольшие, сам справлюсь. Это самое большое заблуждение.

Как раз на первоначальном этапе важно выбрать грамотных специалистов, которые будут помогать и направлять, подсказывать и следить за правильностью и своевременностью подачи документов. К тому же, законодательство меняется, меняются формы и порядки предоставления документов. Для верного ведения бухучета за всем этим нужно постоянно следить.

Сегодня мы поговорим о том, из чего обычно состоит бухгалтерское сопровождение при выходе на рынок, и что важно не упустить в процессе.

Какие вопросы чаще всего возникают в сфере бухучета на старте работы бизнеса?

На старте работы бизнеса возникает масса вопросов:

Какую систему налогообложения выбрать?
Всем ли участникам рынка можно будет сбывать свои товары/услуги?
Какие документы нужно зарегистрировать при открытии?
Какие нужно получить разрешения?
Куда и в какие сроки подавать заявления?
В каком виде должна вестись и подаваться отчетность?

Это только верхушка айсберга и малая доля вопросов, которые мы слышим от Клиентов. А сколько таких случаев, когда все разрешения и свидетельства получены, а сроки подачи отчетов и уплаты налогов при этом пропущены. Вот уже и первые штрафы.

Расскажем о случае из практики. К нам обратился ФЛП, который к этому времени уже был зарегистрирован и оплатил первоначальные налоги. В своей деятельности ФЛП делал паузы, во время которых налоги оплачивать просто забывал, как и подавать отчетность. В связи с несвоевременной уплатой налогов и сдачей отчетности с него сняли группу единого налога, о чем сам ФЛП не знал. Соответственно, он должен быть оплачивать налоги уже в других размерах и сдавать совершенно другие отчеты.

Когда он обратился за бухгалтерским сопровождением, ситуация была плачевная. Мы помогли сделать корректирующие отчеты, письма о перезачислении налогов, рассчитать правильно налоги и самостоятельно начислить штрафы. Вы знали, что при самостоятельном начислении штрафы на порядок ниже, чем при начислении проверяющими органами?

Этот случай демонстрирует важность непрерывного бухгалтерского учета и разработки первоначальной стратегии ведения Вашего бизнеса.

Читайте также: Первичная документация ФЛП в Украине

Получение необходимой документации

После того, как Вы определились со стратегией выхода на рынок, необходимо получить разрешительную документацию. Разумеется, вся документация будет зависеть от того вида бизнеса, которым Вы хотите заниматься и от той стратегии, которую Вы изберете.

Вот примеры того, что Вам может посоветовать бухгалтер. Мы приводим точечные примеры, ведь невозможно одним материалом охватить нюансы ведения всех моделей бизнеса. Если у Вас есть вопросы или Вы хотите в будущем получить информацию, касающуюся именно Вашей схемы бизнеса - обращайтесь к нам.

Например, у Вас розничная торговля, и Вы планируете работать с наличным способом расчета. В большинстве случаев необходимо будет зарегистрировать РРО. Алгоритм работы с ним, вне зависимости от того, будет ли у Вас аппаратный либо программный РРО, выглядит следующим образом:

необходимо в срок сделать его регистрацию;
заключить договор на обслуживание аппаратного РРО;
подать заявление в налоговую на регистрацию РРО;
получить справку о резерве номера РРО и уже на основании этой справки фискализировать и опломбировать аппарат;
после запуска РРО обязательны ежедневные «внутренние» отчеты РРО и ежемесячные отчеты в налоговую.

Если Вы хотите заниматься торговлей подакцизными товарами - Вы должны учесть обязательное соблюдение минимальных цен и ежемесячно сдавать отчетность.

Вопрос оформления сотрудников. Касается любого, кто собирается использовать в работе наемный труд. Нужно помнить об обязательной подаче отчета о приеме на работу. Он подается до момента выхода сотрудника на работу.

Учетная политика. Также достаточно широкий момент, касающийся большинства видов деятельности. Важно правильно создать приказ об учетной политике, наладить структуру учета доходов и затрат. Правильное распределение затрат необходимо для формирования себестоимости товара/услуг, ведь кроме прямых затрат, есть еще и постоянные затраты (аренда, заработная плата и другие).

Вопросы налоговой оптимизации иностранного бизнеса в Украине. Это, по сути, целый отдельный блок вопросов и часто возникающих проблем, для которых можно выделить не один материал. В целом, чаще всего нерезиденты пользуются услугами бухгалтерского аутсорса для того, чтобы разобраться во всех тонкостях регистрации документов и сервисов, необходимых для запуска бизнеса.

Необходимо правильно выбрать форму иностранного представительства, зарегистрировать расчетные счета в банке, получить необходимые электронные ключи. К тому же, нужно понимать, какие схемы налогообложения может применять нерезидент и какие ограничения есть в законодательстве.

Эти и другие нюансы нужно знать до начала работы Вашего бизнеса.

Мы поможем разобраться во всех тонкостях именно Вашего вида деятельности, специфики бизнеса и подобрать оптимальное бухгалтерское сопровождение.

Если Вы хотите обеспечить Ваш бизнес качественным бухгалтерским учетом и направить личные силы на развитие Вашего бизнеса - звоните нам.

Выбор организационно-правовой формы и системы налогообложения для бизнеса в Украине

Первый юридический вопрос, с которым вы будете иметь дело на старте бизнеса, это выбор организационно-правовой формы для ведения бизнеса, второй вопрос – выбор налоговой системы, ведь никто не хочет переплачивать в налогах.

Часто организационно-правовая форма и налоговая система являются взаимосвязанными вопросами, ответы на которые вам может предоставить только компетентный юрист. Кроме этого, юридическое сопровождение деятельности бизнеса нужно не только на старте, но и в течение всего времени его существования и мы предоставим 15 аргументов почему.

1) Выбор организационно-правовой формы

По сути все организационно-правовыми формами для бизнеса могут быть:

Физическое лицо предприниматель - физическое лицо, зарегистрированное предпринимателем в соответствии с законодательством.
Юридическое лицо представлено разнообразным количеством организационно-правовых форм, как Общество с ограниченной ответственностью, Общество с дополнительной ответственностью, Акционерное общество, также есть благотворительные и общественные организации.
Представительство без статуса юридического лица – представительство иностранной неправительственной организации, филиал иностранного благотворительного фонда, представительство иностранного субъекта хозяйствования, обособленные подразделения юридических лиц.

Наиболее распространенными вариантами является открытие бизнеса через ФЛП или ООО. Ниже мы подобрали несколько критериев, касающихся обслуживания ООО, ФЛП и Представительства.

	Критерий	ФЛП	ООО	Представительство
1	Формирование активов	Активы принадлежат физическому лицу	Имущество формируется за счет вкладов участников	Представительство действует по и от имени материнской организации, соответственно имущество представительства является собственностью материнской организации.
2	Ответственность перед кредиторами	Физическое лицо отвечает своим имуществом за обязательство	Участники ООО отвечают перед Обществом в рамках внесенных вкладов в уставный капитал. Общество самостоятельно несет ответственность перед кредиторами.	Ответственность перед кредиторами несёт нерезидент.
3	Налоговая система	Может быть плательщиком 1-4 группы единого налога, быть плательщиком налога на прибыль, плательщиком НДС	Единый налог – 3 и 4 группы Плательщик налога на прибыль, Плательщик НДС	Плательщик налога на прибыль, Плательщик НДС
4	Ограничение по организационно-правовой форме	Ограничения касаются случаев, когда законодательство устанавливает требования к организационно правовой форме. Например при регистрации банков, финансовых учреждений	ООО может осуществлять практически любую деятельность кроме тех видов деятельности, для которых законом установлена другая организационно-правовая форма (банковские учреждения)	Любая деятельность, любое разрешение или лицензия, получение которых предусмотрено для юридических лиц, не подходят для Представительства.
5	Сложность открытия или внесения изменений	Небольшая сложность открытия. Важнее всего правильно подобрать систему налогообложения. Любое внесение изменений производится относительно несложно.	Разработка документов и регистрация ООО.	Сложная процедура регистрации и внесения изменений требует правильной и тщательной подготовки. Не рекомендуем.
6	Обслуживание	Нуждается в бухгалтерском обслуживании, подаче отчетности и контроле над уплатой налогов. Относительно простая процедура бухгалтерского обслуживания.	Нуждается в привлечении квалифицированного бухгалтера для ведения отчетности и уплаты налогов.	Нуждается в привлечении квалифицированного бухгалтера для ведения отчетности и уплаты налогов. Необходимо понять статус "постоянное" или "непостоянное" представительство, ставить на учет материнскую организацию.
7	Привлечение инвестиций	Не привлекательный инструмент для привлечения инвестиций.	Является наиболее привлекательным инструментом для инвестирования.	Фактически не используется для привлечения инвестиций.
8	Юридическое обслуживание	В большинстве случаев требуется периодическое юридическое обслуживание	Работающее Общество нуждается в комплексном юридическом обслуживании	Нуждается в комплексном юридическом обслуживании.

2) Выбор системы налогообложения

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (на 2023 год)
Критерии	ФЛП 1 группа	ФЛП 2 группа	ФЛП 3 группа / ООО 3 группа 3% + НДС или 5% без НДС	ФЛП 3 группа 2%
Подходит для бизнеса	Предоставление бытовых услуг населению и торговля на рынке.	Производство и продажа товаров, услуг в сфере ресторанного хозяйства, предоставления услуг населению. (Например, кофейни, небольшие магазины, в том числе интернет-магазины, бизнес, который предлагает услуги населению)	Наиболее оптимальная форма для большинства бизнесов. Подходит для небольшого бизнеса, стартапа из-за лимитов дохода.	Применяется при действии военного положения. Подходит для большинства видов бизнеса.
Предельный объем дохода на 1 календарный год	167 минимальных зарплат = 1 118 900 гривен	834 минимальных заработных плат = 5587800 гривен	1167 минимальных заработных плат = 7818900 грн.	Без ограничений
Ставка налога	Единый налог – не более 10% от минимальной зарплаты (268,40 грн) и ЕСВ 1474 грн.	Единый налог – не более 20% размера минимальной зарплаты = 1340 гривен ЕСВ – 1474 гривны	Есть два варианта: 1. 3% от дохода + НДС 20% 2. 5% от дохода, без НДС. ЕСВ – 1474 грн/месяц.	2% от дохода ЕСВ 1474 грн.
Количество работников	Работники отсутствуют	Работники отсутствуют	Без ограничений.	Без ограничений.
Ограничения по виду деятельности	Только определенные виды деятельности, связанные с торговлей на рынке и предоставление бытовых услуг населению. НКУ ст. 291.7 Другие виды не разрешены	В пределах, разрешенных для второй группы видов деятельности. НКУ ст. 291.7 Запрещено оказывать посреднические услуги по покупке, продаже, аренде и оценке недвижимости, продавать ювелирные изделия и бытовые изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней (в т. ч. органогенного образования). Предоставлять услуги юр. лицами на общей системе в том числе заключать посреднические договоры.	Виды деятельности, кроме ограничений, установленных НКУ.	Любые виды деятельности, за исключением ограничений (большое количество ограничений см. в законе); физические и юридические лица – нерезиденты
Отчетность	Ежегодная декларация по Единому налогу – до 01 марта	Ежегодная декларация по Единому налогу до 01 марта Если есть наемные работники – отчет по работникам	Ежеквартальная декларация по Единому налогу Декларация по НДС Если есть наемные работники – соответствующая отчетность.	Ежемесячная декларация по Единому налогу Если есть наемные работники – соответствующая отчетность.
Срок уплаты налогов	Единый налог – до 20 числа текущего месяца ЕСВ – до 20 числа месяца, следующего за кварталом.	Единый налог – до 20 числа текущего месяца ЕСВ – до 20 числа месяца, следующего за кварталом Уплата НДФЛ, ЕСВ, ВЗ за работников – ежемесячно.	Единый налог – в течение 10 дней после предельным сроком подачи декларации. ЕСВ – до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Уплата НДФЛ, ЕСВ, ВЗ за работников – ежемесячно.	Единый налог – 10 календарных дней, следующих за предельным сроком представления Декларации. ЕСВ – 1474 грн. Уплата НДФЛ, ЕСВ, ВЗ за работников – ежемесячно.
Применение РРО/ПРРО	Не применяются	Применяется РРО/ПРРО кроме случаев установленных законом	Применяется РРО/ПРРО кроме случаев установленных законом	Применяется РРО/ПРРО кроме случаев установленных законом

Упрощенная система налогообложения может применяться к большинству сфер ведения бизнеса в Украине. Однако, прежде чем выбрать систему налогообложения, лучше проконсультироваться с юристом, поскольку:

Есть лимиты по обороту для каждой группы (не считая 3 группа 2%), превысив которые вы рискуете штрафными санкциями и лишением права использовать упрощенную систему.
3 группа 2% будет действовать только в течение действия военного положения. После завершения военного положения вы вернетесь на ту систему налогообложения, которая была до этого. Не всегда выгодно для импорта и экспорта.
Существуют ограничения по определенным видам деятельности для каждой группы упрощенной системы
Существуют другие ограничения по деятельности на упрощенной системе, которые нужно знать, чтобы не получить штрафные санкции, например, запрещенные бартерные операции.

Общая система налогообложения предусматривает следующие критерии:

Критерий	ФЛП	ООО
Ставки налогов	НДФЛ -18% от прибыли, 1,5% - военный сбор, ЕСВ – 1474 грн/месяц.	Налог на прибыль -18% и другие возникающие налоги.
Виды деятельности	Без ограничений	Без ограничений
Сроки уплаты налогов	НДФЛ и ВЗ – до 20 числа месяца, следующего за кварталом. ЕСВ – до 20 числа месяца, следующего за кварталом	Налог на прибыль – в сроки, определенные законодательством. Сроки других налогов и сборов устанавливаются законодательством.
Применение РРО/ПРРО	Применяется РРО/ПРРО, кроме случаев установленных законом	Применяется РРО/ПРРО, кроме случаев установленных законом
НДС	В случае превышения дохода более 1 млн гривен за последние 12 месяцев – обязательный переход на НДС.

Общая система применяется в следующих случаях:

когда применение общей системы целесообразно с точки зрения бизнеса;
деятельность такая, которая запрещена на упрощенной системе;
необходимость получения лицензий и осуществления деятельности, не предусмотренной на упрощенной системе;
в других случаях.

Важно не только понимать разницу, а проанализировать именно ваш бизнес, вашу деятельность, контрагентов, необходимость заключения различных типов договоров для того, чтобы выбрать оптимальную схему налогообложения и оставаться на ней, пока это выгодно для бизнеса. Именно этим занимаются наши специалисты.

Помощь юриста при выходе на рынок Украины

В процессе работы любого бизнеса возникают юридические вопросы, требующие внимания и работы юриста. Ниже предоставляем 15 базовых аргументов, почему юридическое обслуживание нужно для бизнеса:

№	Аргумент	Наши практики
1	Договорная работа	Разработка договоров, дополнительных соглашений, приложений и других документов в договор. Внесение изменений в договор, подготовка протоколов разногласий Ведение переговоров с контрагентами и представление интересов клиента Расторжение договоров
2	Корпоративные вопросы	Регистрация юридических лиц Внесение изменений в юридические лица или уставные документы Урегулирование корпоративных конфликтов Прекращение и ликвидация юридических лиц
3	Консультационная работа	Предоставление различных консультаций по вопросам применения законодательства.
4	Налоговое планирование и структурирование	Помощь в подборе оптимальной налоговой нагрузки, системы налогообложения.
5	Интеллектуальная собственность	Предоставление или получение в использование объектов интеллектуальной собственности, распоряжение ими, передача (продажа) объектов интеллектуальной собственности, регистрация.
6	Трудоустройство иностранцев получения удостоверений для иностранцев	В случае, если иностранец создает бизнес или вы нанимаете иностранца на работу, нужно получить разрешение на применение труда, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и, в случае необходимости пребывания на территории Украины, вид на временное проживание.
7	Получение разрешительных документов	Определенные виды деятельности нуждаются в получении разрешения или лицензии. Наша компания помогает получить такие документы.
8	Информация и безопасность	Обеспечение информационной безопасности бизнеса, избежание разглашения конфиденциальной информации, коммерческой тайны. Работа с персональными данными.
9	Урегулирование споров в досудебном порядке	Лучше урегулировать спор в досудебном порядке путём ведения переговоров.
10	Сопровождение проверок	Сопровождение проверок контролирующих органов, в том числе участие в проведении проверки, обжаловании результатов проверок в административном порядке.
11	Недвижимость	Аренда недвижимости, купля-продажа недвижимости, передача недвижимости в управление.
12	Кадровые вопросы	Урегулирование работы с работниками (отпуска, увольнение, перевод и другие вопросы) и ведение кадрового учета.
13	Представительство интересов в суде	Иногда права и интересы бизнеса приходится защищать в судебном порядке. Соответственно, нужно грамотное и практическое юридическое сопровождение дела.
14	Проверка контрагентов	Если вы планируете вступать в правоотношения с контрагентом, лучше сначала проверить такого контрагента по поводу рисков сотрудничества с ним.
15	Работа с обращениями и запросами	При работе бизнеса могут возникать запросы от физических или юридических лиц, органов государственной власти и местного самоуправления.

Работая с нами, вы получаете помощь по любым из названых юридических вопросов. Вам не нужно искать новых юристов по разным юридическим проблемам и переживать за качество предоставленных юридических услуг или их результат.

Дата публикации: 27/04/2020