Бизнес иммиграция в Германию, Австрию или Францию: налоги и зарплата

В современной реальности, в свете сложившейся ситуации в Украине, предприниматели все чаще обращают внимание на возможности бизнес иммиграции в страны Европы. Решение расширить свой бизнес за границей становится не только неотъемлемой частью стратегии выживания, но и ключевым моментом для достижения новых высот. И, логично, что в этих условиях выбора страны для бизнес-реализации или релокейта, нередко возникают сложности, связанные с:

• налоговой системой; 
• юридическими нормами;
• многочисленными аспектами бизнес-политики. 

Отметим, независимо от того, являлись ли наши клиенты владельцами украинских компаний, уже успешно действующих на рынке, или были амбициозными предпринимателями, готовыми начать свой путь в мире бизнеса с чистого листа за границей, перед ними вставал ряд вопросов. Как выбрать наилучшую страну для переезда бизнеса за границу? Как осуществить релокейт и регистрацию компании в новом месте без риска? Какая система налогообложения ждет в выбранной юрисдикции?

С учетом сложности данных вопросов, особенно для тех, кто не имеет опыта в международном бизнесе, не знаком с местными законами, необходимость в профессиональном сопровождении выходит на первый план. У нас вы найдете ответы на все вопросы, касающиеся релокейта. Наша команда специализируется на предоставлении комплексной поддержки и консультаций по всем аспектам бизнес-процессов не только в Украине, но и за рубежом. И самое главное – обеспечивает все услуги в одном месте – от юридического сопровождения при релокейте до налоговой оптимизации и налаживания организационных вопросов. 

Вооружившись нашим опытом, в данной статье мы более детально рассмотрим перспективы выбора для бизнес-иммиграции стран, таких как Германия, Австрия и Франция, а также поделимся нашим экспертным выводом. Ведь эти локации нередко входят в список желаемых юрисдикций для многих бизнесменов. 

Интересно: Релокейт украинского ФОП за границу: что делать с налогами?

Бизнес иммиграция в Германию 

Прибыль компаний в Германии облагается двумя налогами – налогом на прибыль компаний (Körperschaftsteuer) и торговым налогом (Gewerbesteuer).

Налог на прибыль (Körperschaftsteuer) взимается по единой ставке 15% и потом к нему еще может быть применима надбавка в размере 5,5% (называется: надбавка за солидарность). Таким образом, общая ставка налога составляет 15,825%.

Ставка торгового налога (Gewerbesteuer) являет собой комбинацию единой ставки в размере 3,5% и ставки муниципального налога (Hebesatz), которая может варьироваться в зависимости от места регистрации компании. В настоящее время муниципалитеты с населением от 80 тыс. человек взимают данный налог по ставке от 8,75% до 20,3%.

Базой для этого налога является скорректированная прибыль: в частности, 25% всех финансовых затрат на сумму свыше 200 000 евро (включая затраты по лизингу, аренде и роялти) увеличивают налогооблагаемую базу.

Если база для двух налогов будет одинаковой (на практике бывает редко), то общая ставка налога, например, в Мюнхене будет 33%. Во Франкфурте – 32%. В Берлине – 30%.

Касательно налога с заработной суммы сотрудника, смотрите информацию в таблице ниже (ставка налога отличается для тех, кто в браке и кто не в браке):

Также, правительство Германии взимает налог на солидарность в размере 5,5%. 

Минимальная зарплата для сотрудников в Германии составляет 1997 EUR / месяц. 

Что касается получения льгот на ведение бизнеса в Германии, то, как правило, правительство Германии старается избегать того, чтобы предоставлять какие-либо льготы иностранному бизнесу. В некоторых регионах есть исключения, но они единичны и в основном касаются каких-то очень специфических секторов экономики. Например, в землях Баден-Вюртемберг есть некоторые льготы при развитии high tech технологий. 

Вместе с тем, на федеральном уровне недавно была разработана программа в пользу зон, где заканчивается добыча лигнита (бурого угля). В тех местностях (в Северном Рейне Вестфалия на левом берегу Рейна в треугольнике между Кельном, Аахеном и Мёнхенгладбахом; в Саксонии и Саксонии-Анхальт вокруг Лейпцига и Галле, и к югу от Котбуса в Бранденбурге и в саксонских графствах Баутцен и Герлиц) скорее всего в ближайшем будущем будут разработаны программы, направленные на создание новых рабочих мест. Если в ваших планах бизнес иммиграция в Германию из Украины, или личный релокейт, рекомендуем следить за данными изменениями.

Бизнес иммиграция во Францию 

Во Франции за последние несколько лет прослеживается уменьшение ставки налога на прибыль для предприятий. 

Тем не менее ставка 25% является довольно высокой в сравнении с другими странами ЕС и не только ЕС. 

Ставки подоходного налога во Франции также довольно высокие и, как и в Германии, являются прогрессивными (от 0% до 45%) и зависят от семейного положения человека. В частности, помимо основной ставки (от 0% до 45%), также применяется дополнительный налог:

• 3% в случае превышения дохода 250 000 евро для одинокого человека или 500 000 евро для супружеской пары; 
• 4% в случае превышения дохода 500 000 евро для одинокого человека или 1 млн евро для супружеской пары. 

Минимальная зарплата во Франции составляет 1,747.2 EUR/ месяц. 

Интересно: Бизнес-иммиграция в Чехию, Словакию, Словению и Болгарию: возможности и перспективы

Бизнес иммиграция в Австрию

Ставка налога на прибыль компаний будет составлять 23% с 2024 года. 

Также есть минимальный налог, который должен оплачиваться убыточными компаниями (875 евро в квартал для AG и 437,50 евро для GmbH). Если компании не с чего платить налог, то он переносится бессрочно наперед, без срока давности. Если же компания никогда не заработает прибыль, то тогда суммы налога могут быть поставлены в долг очевидно уже при налоговой проверке (при ликвидации).   

Ставки подоходного налога: 

• До 11 693 евро – 0% 
• От 11 694 евро до 19 134 евро – 20%
• От 19 135 евро до 32 075 евро – 30%
• От 32 076 евро до 62 080 евро – 42% (40% с 01.07.2023)
• От 62 081 евро до 93 120 евро – 48%
• От 93 121 евро до 1 000 000 евро – 50%
• Свыше 1 000 000 евро – 55%

Минимальная зарплата в Австрии составляет 1500 EUR / мес. 

Интересно: Открытие компании в Гонконге: все, что нужно знать о юрисдикции

Стоит ли перевозить компанию во Францию, Германию или Австрию?

Итак, какой вывод можно сделать в контексте, когда вас привлекли для бизнес-иммиграции Австрия, Германия, Франция? Как видим, налоговые потери в указанных странах будут довольно существенными. Если нет какой-то особой причины для учреждения там бизнеса или нет 100%-ной уверенности в возможности применения каких-либо льгот, то перемещать свой бизнес туда с Украины нужно очень осторожно, с полным предварительным просчетом всех налоговых потерь и полным пониманием последствий.

Если вы желаете перевезти свой бизнес за границу, при этом исключить всевозможные риски, обращайтесь к нам. Наша команда уже помогла десяткам компаний благополучно совершить релокейт и адаптироваться на новом месте, эффективно развивая свою деятельность. 

Нашим клиентам мы предоставляем полный набор услуг, который включает в себя: 

• Подбор наилучшей юрисдикции для перевода бизнеса или осуществления личного переезда; 
• Разработку подробного плана релокации; 
• Проведение сопровождения на всех этапах, включая оформление регистрации компании; 
• Открытие банковских счетов, организацию перевода сотрудников и многое другое;
• Предоставление компетентной помощи в вопросах миграционных процедур и оптимизации налогов.

Мы сделаем переезд компании комфортным, обеспечим сервис, который станет твердым шагом к успешному старту вашего бизнеса в новом географическом пространстве.

Подробная информация о наших услугах и стоимости открытия бизнеса за рубежом тут.