Планирование и разработка модели работы на рынке Украины

Каждый бизнес, который только запускается, нуждается в тщательном планировании. Обычно участники планируют доходы и расходы, количество персонала, необходимость обеспечения помещением, оборудованием и другими вещами для бизнеса.

Однако, часто бизнес забывает о необходимости планирования и юридического структурирования бизнеса, с целью создания необходимых условий для роста, развития и обеспечения работы в соответствии с законодательством.

Планирование и структурирование бизнеса предполагает:

1. Построение структуры работы компании и взаимоотношений между партнерами или инвесторами.

2. Налоговое планирование и оптимизацию налогового процесса.

3. Получение соответствующих разрешений, лицензий.

4. Получение соответствующих юридических заключений и консультаций по работе в сфере деятельности бизнеса, что поможет избежать штрафных санкций со стороны контролирующих органов.

5. Управление кадрами, оборудованием и ресурсами.

В процессе работы могут возникать и другие вопросы, но вышеуказанные аспекты являются базовыми.

К нам обратился клиент, который вместе с партнером хотел запустить ІТ-бизнес в Украине. Довольно долго клиент с партнером работали фрилансерами на западноевропейских рынках. Сейчас возникла идея создать бизнес и привлечь работников. Однако клиент на старте не всегда понимает юридические аспекты и детали бизнеса.

Наши юристы зарегистрировали ООО с соответствующими КВЭД. Однако, еще до начала регистрационных действий мы предложили планирование и структурирование бизнеса для нашего клиента.

Мы провели базовое налоговое планирование и подобрали систему налогообложения, помогли заключить договоры с заказчиком, построили систему работы бизнеса. Также мы смогли урегулировать правоотношение между партнерами и инвесторами.

Интересно: Как сделать так, чтобы финансовая модель вашего бизнеса работала?

Как построить слаженную работу участников бизнеса, инвесторов и партнеров?

Для того чтобы ваш бизнес успешно работал и развивался, рекомендуем наладить эффективную работу и взаимодействие между партнерами, руководством и инвесторами компании.

Партнеры компании могут урегулировать правоотношения между собой путем «джентльменских соглашений» в устной форме, что в большинстве случаев неэффективно. Следует подойти к этому вопросу более конструктивно.

В таком случае юристы могут предложить вам:

• Партнерский договор;
• Распределение части юридического лица таким образом, чтобы влиять на принятие решений;
• Корпоративный договор;
• Комбинация вышеуказанных вариантов.

Инвесторы могут привлекаться через долговой капитал – предоставление ссуд или кредитов, через паевой капитал. То есть они могут вложить средства в ваше юридическое лицо и получить долю в уставном капитале и права голоса. В любом случае правоотношения с инвесторами должны быть оформлены должным образом.

Если инвестор занимает средства для бизнеса, то необходимо обеспечить заключение соответствующего договора займа или кредитного договора с выгодными для бизнеса условиями. Если инвестор приобретает долю в уставном капитале юридического лица, необходимо осознать, на какие решения будет влиять инвестор и как.

В нашей практике была ситуация, когда два партнера захотели открыть бизнес. При этом у одного партнера была торговая марка, бренд и ресурсы, а другой партнер занимался организационными моментами, искал персонал и оборудование и должен был управлять бизнесом.

Стороны отказались от создания юридического лица (использовались ФЛП) и планировали зафиксировать договоренности устно. Однако нам удалось убедить их заключить хотя бы партнерский договор, который через год помог разделить имущество и доходы, когда стороны пришли к решению завершить проект.

Интересно: Better to call PRAVDOP: юридические услуги в Киеве

Налоговая система и учет предприятия в Украине: какое предварительное планирование?

На старте бизнеса важно проанализировать не только возникающие доходы и расходы, но и налоги и сборы, которые нужно будет уплачивать. Украинская налоговая система позволяет применять упрощенную систему налогообложения и общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения применяется не для всех видов деятельности, поскольку Налоговый кодекс предусматривает запрет на применение упрощенной системы для некоторых видов деятельности (игровой бизнес, финансовое посредничество, торговля горючим и т.п.). Юридические лица могут быть только на 3 или 4 группе единого налога (4 группа единого налога применяется для аграрного бизнеса).

Упрощенная система налогообложения юридического лица на 3-й группе предусматривает возможность уплачивать 5% от дохода или 3% от дохода и НДС, а в условиях военного положения – 2% от дохода.

Лимит дохода на упрощенной системе 3-й группы как для ФЛП, так и для ООО – 7 818 900 грн в год.

ФЛП на второй группе платит фиксированный единый налог – 20% от минимальной заработной платы (1340 гривен) и ЕСВ – 1474 гривны. Лимит для ФЛП 2-й группы в 2023 году составляет – 5 587 800 гривен в год.

Общая система налогообложения предусматривает налог на прибыль в размере 18%, определяемый в зависимости от финансовых результатов юридического лица.

Важно! Юридическое лицо на общей системе налогообложения должно стать плательщиком НДС в случае, если общая сумма сделок за 12 календарных месяцев превышает 1 млн. гривен.

Если у вас есть благотворительная организация или общественное формирование, вы можете получить статус неприбыльности.

Отдельный вариант – это налогообложение резидентов Дия Сити, о чем мы уже рассказывали здесь.

В нашей практике были разные проекты и задачи. К примеру, для клиента, который хотел популяризировать один из видов искусства, мы создали общественную организацию. Для клиента, занимающегося поставкой и реализацией товаров из-за рубежа, учитывая, что выручка будет превышать 10 млн в год, лучше выбрать общую систему налогообложения.

Налоговое планирование для таких клиентов выглядит следующим образом:

• собираем и анализируем информацию о сфере деятельности, плановых доходах и расходах, наличии импортно-экспортных операций и другой информации;
• анализируем информацию и предлагаем лучший вариант для клиента;
• помогаем реализовать вариант и получить все необходимые регистрации, разрешения и лицензии;
• предоставляем дополнительные консультации, если у клиента возникает в этом необходимость.

Налоговое планирование зависит от планируемого вида деятельности, характера операций, количества участников и других факторов. В любом случае, юристы нашей компании подбирают самые лучшие варианты, чтобы бизнес мог оптимизировать налоговую нагрузку.

Интересно: Возврат инвестиций за границу

Когда привлекать работников и ФЛП на старте бизнеса?

Часто перед бизнесом возникает вопрос о том, как лучше организовать работу с работниками и другими привлеченными лицами, какие правоотношения строить.

Следует помнить, что не всегда нужно работнику оформлять ФЛП. Ведь ФЛП является независимым лицом, которое самостоятельно ведет бизнес и отвечает за его результаты.

Привлечение ФЛП к выполнению определенных работ или услуг целесообразно в случае, если в таком сотрудничестве не будет признаков трудовых отношений (систематическая оплата за работу, а не результат, наличие рабочего места и оборудования, выполнение работы, которая соответствует классификатору профессий и т.п.).

К примеру, если у вас будет необходимость трудоустроить кассира, то лучше заключить трудовой договор, а не создавать ФЛП для этого.

Законодательство разрешает заключать гражданско-правовой договор с «работниками». В большинстве случаев это будет договор о предоставлении услуг или договор о выполнении работ, определяющий периодическую, сезонную или проектную работу.

В любом случае на старте бизнеса нужно определиться с персоналом и юридически структурировать работу, заключить трудовые договоры с работниками, привлечь ФЛП и других лиц, необходимых для бизнеса.

Интересно: ФЛП vs Гиг-контракты в ІТ. Что выбрать?

По каким правилам играет бизнес в Украине?

Масштабирование и создание оптимальных моделей предполагает, что бизнес должен играть по правилам и соблюдать требования законодательства. Если не соблюдать требования законодательства, установленные в сфере деятельности, у бизнеса возникает риск тратить большие средства на уплату штрафов и юридические услуги на представительство в судах.

К примеру, вы ввозите из-за границы и продаете в Украине бытовую технику. Чтобы выходить на дистрибьюторов и продавать технику соответствующим покупателям, необходимо, чтобы техника имела сертификаты качества и соответствовала требованиям законодательства, установленным для такой техники. В противном случае грозит проверка Госпродпотребслужбы и возможные штрафные санкции, корректирующие меры или изъятие продукции с рынка. При этом ваша репутация как поставщика также будет не лучше. В таком случае бизнесу следует предварительно проанализировать, какие требования следует выполнять.

В нашей практике был случай, когда покупатель хотел заниматься продажей ювелирных изделий. Перед тем как принять решение об инвестициях в производство и продажу ювелирных изделий, он обратился к нам с запросом на базовую консультацию относительно требований законодательства по производству и торговле ювелирными изделиями.

После консультации клиент понял, что для него лучше не инвестировать в производство, а сконцентрировать ресурсы на продаже ювелирных изделий. Если бы клиент не понял требования по производству ювелирных изделий, он мог бы инвестировать в это средства и, возможно, понес убытки.

Подводя итог, скажем, что для старта бизнеса или другой деятельности в Украине мы всегда предлагаем нашим клиентам несколько опций.

• Если клиент 100% уверен в том, какой вид бизнеса он хочет получить и как он планирует его вести, мы берем на себя всю техническую работу. Регистрация бизнеса, открытие счетов, получение лицензий, оформление документов для директора или сотрудников иностранцев и т.д.
• Если вы хотите быть уверены в том, что открыть бизнес в Украине будет выгодно, если у вас есть идея в голове, однако хотите найти самый оптимальный и безопасный путь ее воплощения. Если вы хотите вкладывать свои средства в бизнес, продуманный заранее, или если мы, руководствуясь своим опытом, понимаем, что ваша схема – сложная, мы предлагаем еще до старта регистрации провести Планирование и структуризацию бизнеса.

Решить, какой путь подойдет именно вам, можно на вступительной консультации. Обращайтесь к нашим специалистам за информацией.

Больше об открытии бизнеса в Украине можно узнать здесь.

Все об открытии благотворительных организаций здесь.