Справка-подтверждение статуса налогового резидента Украины: для чего нужно и кому получить?

В последнее время почти все слышали о двойном налогообложении и рисках по начислению налогов, если доходы получены за границей. Действительно, при получении иностранных доходов для физических лиц-предпринимателей и граждан Украины возникает риск двойного налогообложения – доход может облагаться налогом как в Украине, так и в стране его возникновения. Одним из документов, который может помочь избежать таких ситуаций, может стать справка о статусе налогового резидента Украины. Именно этот документ подтвердит, что вы являетесь налогоплательщиком в Украине, и позволит применить положения договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных между Украиной и другими государствами.

Однако процесс получения этой Справки имеет свои особенности и требования, невыполнение которых может привести к отказу в выдаче. Поэтому важно обратиться к нашим опытным юристам, которые смогут обеспечить надлежащее сопровождение и успешное получение документа. Только за последний год наша команда помогла многочисленным украинцам за границей получить Справки-подтверждение статуса налогового резидента Украины. Руководствуясь опытом, в статье мы подробно рассмотрим, в каких странах действует справка о статусе налогового резидента Украины и какой срок ее действия? Также расскажем о том, как получить справку-подтверждение статуса налогового резидента Украины и какой пакет документов необходимо представлять ФЛП для ее получения.

Интересно: Уплата налогов резидентами Украины за границей: какие риски для украинцев в связи с обменом налоговой информацией в 2024 году

Справка о статусе налогового резидента: в каких странах действует?

Справка о статусе налогового резидента Украины признается в странах, с которыми наше государство заключило соглашения об избежании двойного налогообложения. В настоящее время насчитывается более 70 таких соглашений, и они включают ключевые страны Европы, Азии, Америки и других регионов. Среди самых популярных – Германия, Польша, Италия, США, Канада, Франция, Объединенные Арабские Эмираты и другие. Эта справка подтверждает, что все доходы, которые вы получаете, будут облагаться налогом в Украине (за исключением некоторых случаев, предусмотренных законодательством). Это позволяет избежать двойного налогообложения и существенно снизить налоговую нагрузку.

Для каждой страны условия налогообложения могут отличаться, и важно понимать, как применяется Справка налогового резидента в выбранной вами стране. Например, в некоторых странах необходимо дополнительно подать заявку на освобождение от налогообложения или уменьшение ставки налога, ссылаясь на соответствующее соглашение с Украиной. В таких случаях юридическая поддержка важна для правильного оформления всех документов и своевременного представления их в иностранные налоговые органы.

Срок действия справки налогового резидента Украины

Справка выдается на один отчетный (налоговый) период, соответствующий календарному году, и является подтверждением того, что налогоплательщик является резидентом Украины в течение указанного года. То есть если получили справку налогового резидента в 2024 году, она подтверждает ваш налоговый статус на весь 2024 год, независимо от даты ее выдачи. По истечении календарного года справка может использоваться для подтверждения налогового резидентства в прошлом периоде. Например, когда вам нужно подтвердить, что вы были налоговым резидентом Украины в 2023 году, справка за 2023 год остается действительной для этого периода, даже если получена в 2024 году. Однако для подтверждения вашего текущего статуса в 2024 году необходимо получить новую справку за этот год.

Важно! Своевременное обновление справки налогового резидента имеет важное значение, поскольку, в случае отсутствия действующей справки, ваши иностранные доходы могут быть обложены налогообложением в другой стране. Это может привести к двойному налогообложению, штрафам или другим финансовым потерям, чего, конечно, лучше избегать. Некоторые страны требуют подтверждения статуса налогового резидента каждый год для продления освобождения от налогов или применения пониженной налогооблагаемой ставки.

Интересно: Налоговое резидентство Украины и КИК: налоговая оптимизация международного бизнеса

Получение справки по подтверждению статуса налогового резидента Украины

Как получить справку-подтверждение статуса налогового резидента Украины? Основное, что здесь нужно знать – выдается этот документ контролирующим органом ГНС по месту жительства физического лица. Выдача документа должна производиться после подачи заявления в сроки – в течение 10 рабочих дней. Что здесь полезно знать:

• Справка предоставляется бесплатно на основании заявления о подтверждении резидентского статуса во избежание двойного налогообложения, составленного по утвержденной форме.
• Заявление подается лично налогоплательщиком или уполномоченным представителем в налоговый орган по месту основного учета.
• Если налогоплательщик/физическое лицо временно находится за границей или просто за пределами своего населенного пункта, или вообще не имеет постоянного места жительства – заявление можно подать в любой контролирующий орган.
• Заявление также можно подать в электронном виде через электронный кабинет налогоплательщика.

Справка может быть получена в бумажной или электронной форме – соответствующий выбор указывается в заявлении. Если вы выбрали электронный формат, справка будет доступна непосредственно в кабинете налогоплательщика. Но наши юристы советуют получать справку именно в бумажной форме, ведь не все страны признают электронную форму такого документа. Также часто требуется апостилирование и официальный перевод справки.

При заполнении заявления о подтверждении резидентского статуса во избежание двойного налогообложения важно указать отчетный год, за который требуется справка во избежание двойного налогообложения между Украиной и другой страной. Работая с клиентами, наша юридическая компания предоставляет полный спектр услуг по сопровождению в процессе получения Справки-подтверждения статуса налогового резидента Украины, в частности:

• Консультирование и кропотливый анализ ситуации, позволяющей определить необходимость получения справки и условий ее применения.
• Подготовка и подача заявления в налоговые органы, включая помощь в заполнении формы и подготовке необходимых документов.
• Сопровождение взаимодействия с контролирующими органами для обеспечения своевременного и правильного получения справки.
• Консультации по применению справки в соответствующих странах, где действуют соглашения об избежании двойного налогообложения.
• Подготовка пакета документов для подтверждения страны налогового резидентства во избежание двойного налогообложения.

Мы гарантируем экспертный подход, соблюдение украинского и международного законодательства и рассмотрение вашего кейса с учетом уникальности ваших обстоятельств.

Не теряйте времени! Обращайтесь к нам уже сегодня, и мы поможем вам получить необходимую справку быстро и без лишних трудностей.