Разработка схем налоговой оптимизации

Стоимость услуг

Стоимость услуг:

от 1000 USD
Для новичков
от 1000 USD
Релокейт бизнеса
от 1000 USD
КИК
5.0
На основе 200 отзывов в Google

Отзывы наших клиентов

Что мы делаем

  • анализ бизнес модели клиента на предмет фискальных рисков, которые она несет;

  • рекомендации в отношении минимизации данных рисков; 

  • предложения в отношении реструктуризации текущей бизнес модели и транзакционных потоков;

  • реализация согласованной схемы реструктуризации, направленной на устранение существовавших проблем;

  • консультирование по вопросам формирования “истории источника происхождения средств”, налоговой амнистии капитала, сопровождение участия клиента в кампании по налоговой амнистии в Украине; 

  • планирование налогового резидентства физических лиц: критерии для определения налогового резидентства физического лица в той или иной стране; налоговая нагрузка в выбранной стране; возможности по зачету налогов, уплаченных за границей. 


Также среди наших услуг:

Помощь с выбором юрисдикции для релокации бизнеса: 

  • обзор критериев, которыми необходимо руководствоваться для правильного выбора юрисдикции; 

  • анализ применимого налогообложения в выбранной юрисдикции (налог на прибыль, подоходный налог, и пр.); 

  • способы финансирования новой компании и возможности по репатриации прибыли (критерии для возможности применения пониженной ставки налога на репатриацию); 

  • рекомендации в отношении обеспечения “минимального уровня экономического присутствия” в стране регистрации; 

  • структурирование торговых потоков (НДС и его возмещение, таможенное оформление товара в ЕС).


Полное сопровождение “переезда” бизнеса в другую страну включая налоговое планирование: 

  • регистрация компании; 

  • сопровождение процесса перемещения персонала (заключением трудовых договоров и пр.);

  • открытие банковского счета; 

  • просчет рисков для Вашей компании при переезде;

  • дальнейшее полное сопровождение коммерческой деятельности компании (разработка хозяйственных договоров, обеспечение их соответствия местному законодательству, согласование с контрагентами и пр.). 


Консультирование по вопросам КИК в Украине: 

  • анализ функциональной нагрузки иностранных компаний, типа дохода, налогов, уплачиваемых в другой стране, с целью принятия решения о возможности освобождения прибыли КИК в Украине; 

  • рекомендации в отношении реструктуризации бизнес модели клиента, с целью ее адаптации под новые требования украинского законодательства; 

  • помощь с декларированием прибыли КИК в Украине и расчетом налога. 

Навигация по странице

Необходимые документы

Перечень документов
Графическое изображение структуры собственности компании
Описание транзакционных потоков в рамках группы компаний

Плюсы налогового планирования 

Налоговое планирование позволяет:

  • повысить эффективность бизнеса Клиента;

  • сделать умеренной налоговую нагрузку, при этом не нарушая требований законодательства;

  • избегать моделей, применение которых вызывает интерес у контролирующих органов;

  • обеспечить максимально корректное документальное сопровождение операций, с целью эффективного опровержения возможных претензий контролирующих органов.


Наши рекомендации не имеют ничего общего с:

  • заключением фиктивных сделок;

  • умышленным искажением размера дохода компании;

  • использованием договоров со связанными лицами с необоснованным предметом и ценой;

  • другими способами занижения налогового бремени.


Сроки каждого проекта индивидуальны. Все зависит от сложности вашей проблемы и финального результата, который вы хотите получить.

Пакеты услуг

Для новичков
от 1000 USD
  • планирование будущей бизнес модели клиента (в т.ч. с использованием иностранных компаний); 
  • планирование структуры собственности, просчет сопряженных рисков; 
  • разработка хозяйственных договоров для работы компании; 
  • планирование финансирования украинского бизнеса; 
  • планирование вывода прибыли в пользу участника: просчет налоговых последствий при выплате в пользу резидента и нерезидента (авансовый налог на прибыль при выплате дивидендов, налог на репатриацию при выплате процентов и пр.); 
  • сопровождение регистрации компании в иностранных юрисдикциях "под ключ" (предоставление адреса, услуг директора, местного бухгалтера, секретарское обслуживание, и пр.), открытие счета в банке, обеспечение необходимого уровня сабстенса у компании (реального экономического присутствия в стране регистрации); 
  • планирование трансакционных потоков клиента (в т.ч. с использованием иностранных компаний), согласование с банком и бухгалтером планируемых операций и пр.; 
  • полное юридическое сопровождение хозяйственной деятельности клиента в Украине и за границей.
Для развития
от 1500 USD
  • Анализ текущей бизнес модели;
  • Идентификация рисков в текущей бизнес модели; 
  • Рекомендации, направленные на оптимизацию имеющейся бизнес модели: альтернативные юрисдикции для регистрации компаний, входящих в состав группы; реструктуризация собственности; реорганизация транзакционных потоков; реструктуризация группы компаний (“усиление” определенных компаний группы, ликвидация “ненужных” компаний) и пр. 
  • Реализация предложенных мер оптимизации текущей бизнес модели: сопровождение регистрации компаний в альтернативных юрисдикциях; сопровождение регистрации смены структуры собственности; работа над пакетом документов, необходимых для реорганизации финансовых потоков; сопровождение ликвидации “ненужных” компаний. 
Аудит+Решение
от 1500 USD
Анализ имеющейся точечной проблемы клиента с целью выявления фискальных рисков

Разработка плана действий, например:
  • реструктуризация займа в уставной капитал украинской компании;  
  • рекомендации в отношении “усиления” определенных компаний группы, для возможности пользования налоговыми льготами; 
  • рекомендации в отношении изменения договорных условий в определенных операциях; 
  • реструктуризация кредиторской и дебиторской задолженности; 
  • реструктуризация трансакционных потоков; 
  • реструктуризация группы компаний; 
  • смена структуры собственности; 
  • рекомендации в отношении мер, направленных на минимизацию риска “постоянного представительства” в Украине и др.

Воплощение предложенного плана действий.

Для иностранцев
от 800 USD
  • структурирование сделок с недвижимостью при участии нерезидентов (внесение в уставной капитал, купля-продажа, дарение, наследование и пр.);
  • сопровождение сделок купли-продажи недвижимости в Украине при участии (прямом или опосредованном) нерезидентов; 
  • сопровождение сделок купли-продажи корпоративных прав в украинских ООО (в т.ч. тех, что сформированы укр. недвижимостью) при участии нерезидентов; 
  • регистрация постоянного представительства нерезидента в Украине; 
  • получение согласование обслуживающего банка (укр) на получение кредита от нерезидента, согласование различных форм реструктуризации существующего кредита (напр., в уставной капитал);
  • сопровождение сделок по покупке недвижимости укр. резидентами (физ. лицами и юр. лицами за границей): консультирование по е-лимитам и действующим валютным ограничениям, разработка пакета документов по переоформлению права собственности, и т.д.
КИК
от 1000 USD
  • определение количества КИК у физического лица, их дохода и функциональной нагрузки каждой КИК (в структуре бизнеса клиента);
  • определение рисков, которые несет каждая КИК в Украине: риска по необходимости декларирования, а также необходимости оплаты налогов физлицом в рамках своей годовой отчетности ;
  • определение налогооблагаемой базы КИК в Украине;
  • рекомендации в отношении реструктуризации группы компаний, направленные на минимизацию риска КИК в Украине (ликвидация “ненужных” компаний, изменение структуры собственности, изменение формата владения, редомицилирование компаний и пр.);
  • сопровождение реализации утвержденной схемы реструктуризации;
  • помощь с декларированием КИК в Украине: заполнение и подача налоговой декларации, коммуникация с налоговой службы в случае возникновения каких-либо вопросов.
Релокейт: налоги
от 500/1000 USD
Услуги персонального релокейта:
  • определение налогового резидентства физического лица: определение количества привязок с Украиной и страной пребывания (наличие недвижимости, движимого имущества, семьи, регистрции и пр.); 
  • определение типов доходов, которые получает физическое лицо в Украине и за границей; 
  • идентификация рисков, которые влечет смена налогового резидентства, их минимизация.

Услуги релокейта бизнеса:

  • помощь с выбором оптимальной юрисдикции;
  • консультация относительного будущей системы налогообложения и способов финансирования компании;
  • “минимальное экономическое присутствие” в стране регистрации компании;
  • схемы вывода прибыли компании; 
  • декларирование прибыли иностранных компаний в Украине и оплата налога с их прибыли в Украине;
  • риски и преимущества релокации бизнеса для клиента из Украины в выбранную юрисдикцию;
  • сопровождение перемещения бизнеса за границу.
*подробнее об услугах из данного пакета читайте ниже на странице.

Релокейт бизнеса из Украины

Если вы планируете перевезти свой бизнес из Украины в другую юрисдикцию, мы предложим не только помощь в выборе подходящей вам страны с точки зрения вида деятельности, планируемых транзакционных потоков, структуры собственности и управления компанией и пр., но и сопроводим весь процесс перемещения бизнеса. В наши услуги входит:

  • помощь с регистрацией компании в выбранной юрисдикции, постановкой на учет в налоговой, открытием банковского счета и ведением бухгалтерии;
  • помощь с назначением директора и перемещением / наймом на работу сотрудников; 
  • оформление всех необходимых документов (вкл. легализацию статуса в ЕС, получение ВНЖ с правом на работу и пр.);
  • помощь с поиском и арендой офиса - переговоры с арендодателем с целью закрепления наиболее выгодных условий для клиента; сопровождение подписания договора аренды; 
  • помощь с разработкой хозяйственных договоров, чтобы они соответствовали требованиям местного законодательства;
  • планирование хозяйственных операций (на предмет возможных налоговых последствий и пр.);
  • полное сопровождение ведения деятельности иностранной компании “под ключ”, помощь с решением всех вопросов, которые могут возникать в процессе ее коммерческой деятельности, коммуникация с бухгалтером, банком, контрагентами, подготовка документов для банка, решение любых операционных вопросов в процессе “жизнедеятельности”.

Налоговое планирование с юристами нашей компании

Одной из ключевых задач, которые ставятся перед нашими юристами при осуществлении юридического сопровождения хозяйственной деятельности Клиентов, является обеспечение оптимальной налоговой нагрузки.

Первоочередной задачей всегда является анализ исходных данных клиента (текущей структуры собственности, функциональной нагрузки каждой компании, транзакционных потоков), а также целей и задач, которые ставит клиент перед собой. 

Проанализировав текущую структуру, мы дадим рекомендации в отношении того, как ее реструктурировать таким образом, чтобы она могла легко быть адаптирована под требования быстро меняющегося законодательства, а также отвечала целям клиента и обеспечивала достижение поставленных задач. 

На следующем этапе мы можем сопроводить реструктуризацию текущей бизнес модели, в соответствие с планом согласованной с клиентом реструктуризации.  

Двойное налогообложение для украинского бизнеса

Очень часто в процессе ведения коммерческой деятельности, у украинского бизнеса возникают вопросы, связанные с вероятностью двойного налогообложения того или иного дохода. Это возникает тогда, когда на налогообложение определенного дохода имеют право две юрисдикции. 

Для иллюстрации рассмотрим несколько примеров с дивидендами. 

Если учредителем украинской компании является кипрская компания, то  полученные от украинской компании дивиденды будут подлежать в Украине по пониженной ставке 5% вместо стандартной ставки 15% (в случае соблюдения условий, предусмотренных договором об избежании двойного налогообложения между Украиной и Кипром - по порогу владения минимум 20% и инвестиция 100 000 евро). 

А на Кипре не будут подлежать налогообложению в силу того, что Кипр в принципе согласно положениям своего внутреннего законодательства, не взимает налог с входящих дивидендов. Если бы такой налог был, то он подлежал бы уменьшению на сумму налога, уплаченного в Украине (уменьшению на 5%)

Другой пример. 

Если участником кипрской компании является физическое лицо гражданин Украины, то при выплате дивидендов с Кипра украинскому гражданину на Кипре налог не возникает (т.к. в силу положений внутреннего законодательства, Кипр не взимает налогом на репатриацию исходящие дивиденды). Но в Украине с полученных дивидендов надо будет уплатить 9%+1,5%. 

Если бы Кипр взимал налог с исходящих дивидендов, тогда нам надо было бы обратиться к положениям договора между Украиной и Кипром, чтобы снизить стандартную ставку налога на репатриацию, предусмотренную внутренним зак-вом. Такой договор который предусматривает 5% (при соблюдении определенных условий), и в Украине надо было бы доплатить разницу между 5%, уплаченными на Кипре, и 9%. То есть финальный налог составил бы 4%+1,5% в Украине. К слову, зачету подлежит только НДФЛ, военный сбор не подлежит зачету, т.к. не покрывается действием договоров об избежании двойного налогообложения. 

И еще один пример. Если участником венгерской компании является гр. Украины, то при выплате дивидендов нерезиденту Венгрии, в Венгрии ставка налога на репатриацию (предусмотренная внутренним законодательством) составляет 15%. 

По договору между Украиной и Венгрией она может быть понижена до 5% (при соблюдении порога владения долей в венгерской компании минимум 25%). Таким образом, заплатив в Венгрии 5%, в Украине надо было бы доплатить всего 4% (плюс 1,5% военный сбор). 

Аналогичный подход действует в отношении любого типа дохода. 

В рамках оптимизации налогообложения и налогового консультирования, наши специалисты проанализируют вашу ситуацию, и помогут найти не только ответ на вопрос, какие налоги вам необходимо платить, но и как эту сумму оптимизировать.

Почему именно мы

Многолетний опыт работы
Мы работаем на рынке Украины более 15 лет. Это дало нам не только бесценный опыт в самых разных сферах права, но и большую сеть специалистов, которые обеспечивают безукоризненный сервис для наших Клиентов.
Индивидуальный подход
Наше основное задание - определить вашу цель и найти ее самое простое и удобное для вас решение. Вы будете чувствовать себя единственным и самым любимым клиентом.
Знание международных стандартов и правил ведения бизнеса
Мы работаем с разными юрисдикциями и помогаем найти ответы на вопросы, которые касаются деятельности не только в Украине, но и за ее пределами.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Нужно ли платить налоги с украинских доходов в случае переезда в другую страну?

В связи с военными действиями, многие украинцы с февраля 2022 г. переехали и осели в других странах. Но мало кто при этом задумывается, что длительное пребывание в другой стране может повлечь необходимость платить налоги в той стране. При этом, наличие украинского паспорта никак не спасет от этого обязательства, потому что понятие “налогового резидентства” и “гражданства” - это не тождественные понятия, и они не зависят друг от друга. 

Для определения “налогового резидентства” принимаются во внимание другие критерии: 

  • длительность пребывания человека в другой стране (более 183 дней);

  • наличие центра жизненных и экономических интересов (наличие семьи, бизнеса, недвижимости, движимого имущества и пр.); 

  • наличие постоянного места жительства и пр. 


При этом, в каждой стране эти критерии - разные. В большинстве европейских стран они довольно схожи, а в каких-то могут разительно отличаться (Британия). 

Приобретение статуса налогового резидента влечет необходимость платить налоги с доходов с источником со всего мира - в той стране, куда переехал человек и где он стал налоговым резидентом. Например, если человек переехал в Австрию, то с зарплаты, получаемой от украинского работодателя, а также от доходов от предпринимательской деятельности в Австрии надо будет платить налог по прогрессивной ставке до 55% (в зависимости от размера дохода). При этом, если в отношении зарплатного дохода можно рассчитывать на зачет налогов, уплаченных в Украине, то доходы от предпринимательской деятельности не подлежат зачету, т.к. не покрываются договорами об избежании двойного налогообложения. 

В рамках налогового консультирования, наша компания предлагает услуги планирования будущей фискальной нагрузки при таких критических решениях для вашего бизнеса как релокейт или реструктуризация.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Может ли украинский ФОП открывать счет за границей и получать доход?

Да, разумеется. Но в большинстве случаев для этого понадобится личное присутствие в стране, где открывается банковский счет. В первую очередь нужно разобраться в целях открытия счета и возможности начисления налогов как в Украине, так и в стране пребывания.

Можно ли использовать back-to-back loans?

Сегодня мы рекомендуем отходить от “зеркальных займов” в пользу альтернативных механизмов, например, того же Notional Interest Deduction (механизма вычета условных процентов).

Стоит ли участвовать в кампании по налоговой амнистии в Украине

Что значит налоговая амнистия? 

Это освобождение от ответственности за нарушения законодательства, которые существовали на момент 01.01.2021 г. То есть, в амнистии капитала могут принять участие только те активы и доходы, которые были приобретены до 01.01.2021 

Зачем в ней участвовать? 

Это возможность легализовать доход (уплатив единоразово пониженную ставку налога 5%/9%/2,5% в сравнении с обычной ставкой 18%) и начать формировать историю “источника происхождения средств”. 

Что гарантирует государство? 

Уголовные дела не будут возбуждаться и не будет админ. штрафов. Кроме того, гарантируется конфиденциальность.

Кто может участвовать? 

Резиденты и нерезиденты (которые на момент получения дохода были резидентами Украины и должны были заявить этот доход)

Что можно декларировать? 

Всё, кроме налички и активов, связанных с рф: деньги на банковских счетах, движимое и недвижимое имущество, акции, объекты интеллектуальной собственности, права требования и пр.

Когда надо подать декларацию? 

С 1 сентября 2021 по 1 сентября 2022, но скорее всего будет продление сроков. 

Что будет, если не участвовать в этой кампании? 

Денежные средства свыше 400 000 грн, наличие недвижимости, превышающей установленные размеры (120 кв. м. если квартира, 240 кв. м. если дом и пр.) и движимого имущества (больше 1 машины) - будут считаться такими, что куплены с доходов, по которым не были уплачены налоги (с применением соответствующих фискальных санкций)

Как мы можем помочь? 

  • идентифицировать массу активов, которые можно декларировать; 

  • помочь с определением их стоимости (с которой надо будет рассчитать налог); 

  • помочь с расчетом налогового обязательства и заполнением декларации; 

  • подать налоговую декларацию, помочь с решением всех сопутствующих вопросов, которые могут возникнуть у налоговых органов. 


Если вы - украинский или иностранный предприниматель, который имеет бизнес или центр жизненных интересов в Украине, это значит что вам нужен квалифицированный и опытный специалист по вопросам налогообложения.

Мы предлагаем вам не просто консультирование - а разработку схем оптимизации налогообложения как отдельных проектов, так и для всей вашей деятельности.

Наши публикации по этой тематике