Подача информации о конечных бенефициарах в украинских компаниях в 2023 году

Конечным бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние (контроль) на деятельность лица, от имени которого проводится финансовая операция.

То есть для юридического лица, например, для ООО, конечным бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность этого юридического лица (данного ООО).

В нашей статье юристы расскажут, что меняется в порядке освещения бенефициаров во время войны, и кто и когда должен предоставить сведения о конечных бенефициарах в государственные органы Украины.

Как определить влияние личности на украинскую компанию, и кто является бенефициаром?

Воздействие может быть прямым и косвенным.

Прямое влияние – это когда участниками юридического лица (например, ООО) являются несколько физических лиц, которые и будут являться конечными бенефициарами (при условии, что владеют 25 и более процентов в уставном капитале этого ООО). То есть конкретно эти участники, собравшись на общем собрании, могут непосредственно принимать решения о деятельности ООО.

Косвенное влияние – это когда участниками юридического лица (напр. ООО 1) есть другое юридическое лицо (напр. ООО 2), или даже несколько юридических лиц. Конечными бенефициарными владельцами ООО 1 будут конечные бенефициарные владельцы ООО 2.

Решающее влияние – это непосредственное владение физическим лицом в уставном капитале 25 и более процентов.

Интересно: Если скончался основатель и директор в одном лице: как переоформить документы ООО?

Что нужно подавать о бенефициарах и какие изменения в скором времени произойдут?

Сейчас для раскрытия структуры собственности предоставляется схематическое изображение, где указывается, кто является владельцами, и кому сколько процентов принадлежит.

Также подаются заверенные копии паспортов бенефициаров. Документы должны быть нотариально заверены, а для иностранцев – апостиль или легализация.

Единственное исключение – для украинских паспортов ID формата. Их заверять не нужно.

С 29 декабря 2022 года должны вступить в силу изменения в порядок информирования о конечных бенефициарных владельцах, внесенных законопроектом №6320. Основные изменения:

• теперь не будет необходимости подавать информацию о бенефициарах ежегодно;

• достаточно ее актуализировать при внесении изменений в информацию о юридическом лице;

• форма подачи информации о бенефициарах – электронная. То есть нужно иметь ЭЦП;

• не нужно нотариально заверять документы (а также апостилировать или легализовать). Их можно заверить электронной подписью. Правда, непонятно, как быть с переводом на украинский в случае, если документы на иностранном языке. Очевидно, предварительно переведенные и заверенные они должны быть;

• предусмотрены штрафы (от 17 до 51 тыс. грн) за непредоставление информации о бенефициарах.

Интересно: Вывод умершего участника из состава ООО

Кто обязан подавать информацию о конечных бенефициарах?

В настоящее время и до вступления в силу указанных изменений, такую информацию должны подавать все юридические лица. Однако в будущем от данной обязанности освободятся те юридические лица, учредителями (участниками) которых являются исключительно физические лица, поскольку там и так все видно по реестру.

Кроме того, есть категория юридических лиц, не обязанных раскрывать свою структуру собственности. К ним относятся политические партии, профсоюзы, ОСМД, государственные и коммунальные структуры.

Санкции за непредставление информации о бенефициарах, в т.ч. во время военного положения

Сегодня согласно законодательству (что будет действовать до 29.12.2022), все должны были предоставить информацию о конечных бенефициарных владельцах до 11.07.2022. Конечно, в связи с войной многие этого не сделали.

Поэтому правительство приняло постановление о подаче данной информации в течение 1-го месяца после окончания военного положения. Однако, если у вас есть такая возможность, чтобы избежать проблем при внезапном изменении законодательства, а также чтобы не провести месяц в очередях, мы рекомендуем сделать это прямо сейчас.

Только в этом месяце к нам обратился клиент за помощью в представлении документов о бенефициарах, который до этого пытался подать сведения сам, однако совершил ошибки в документах.

Наша компания оказывает помощь бизнесу в Украине. Подача информации о конечных бенефициарах для нас – это быстро и просто.

Стоимость услуг можно узнать здесь.