Налоговое резидентство ОАЭ: новые правила для физических лиц-нерезидентов с 1 марта 2023 года

С 1 марта 2023 года в ОАЭ вступили в силу значительные изменения в правилах определения налогового резидентства для физических лиц, включая иностранных граждан, которые ранее не имели четкого статуса налогового резидента. Эти изменения направлены на повышение прозрачности налоговой системы страны и обеспечение соблюдения международных стандартов. Мы понимаем, что для многих граждан, желающих вести бизнес или проживать в Объединенных Арабских Эмиратах, эти изменения могут вызвать множество вопросов и, возможно, трудностей.

Переход на новые правила — это серьезный шаг в сторону обеспечения более высокого уровня соблюдения налогового законодательства как для резидентов, так и для нерезидентов. И теперь, когда физические лица-нерезиденты сталкиваются с необходимостью определения своего налогового статуса, важно понимать, как это может повлиять на их финансовые обязательства и права. Очевидно те, кто рассматривает возможность получения статуса налогового резидента – а в связи с войной многие украинцы выбрали Эмираты, переехав за границу – будут иметь дело с новыми критериями и требованиями, которые потребуют тщательного изучения и четкого понимания. 

В данной статье мы подробно разберем, как новые правила влияют на налоговое резидентство физических лиц-нерезидентов. Мы рассмотрим основные критерии, необходимые для получения статуса налогового резидента, а также все преимущества и обязанности, которые это влечет за собой. Если вы хотите получить четкое представление о своих возможностях и избежать потенциальных рисков, мы готовы помочь вам не только разобраться в этой теме, но и оказать практическую правовую поддержку, включая и налоговою оптимизацию.

Интересно: Регистрация компании в ОАЭ: Фри-зоновые компании

Что такое налоговое резидентство и как оно влияет на ваши налоги в ОАЭ?

Налоговое резидентство — это статус, который позволяет определить, в какой стране физическое лицо должно платить налоги. В большинстве стран налоговое резидентство определяется по месту проживания или экономическим интересам. В ОАЭ налоговое резидентство становится актуальной темой в свете новых правил, так как страна традиционно привлекала иностранцев благодаря отсутствию налога на доходы физических лиц. Тем не менее, с введением новых правил, статус налогового резидента стал четче определен, и это дало преимущества для нерезидентов, стремящихся избежать налогообложения в других странах. Например, теперь физические лица могут более эффективно планировать свои налоговые обязательства, избежав двойного налогообложения в других странах. Этот аспект становится особенно важным для тех украинских предпринимателей, кто ведет бизнес или получает доход из разных источников.

Налоговое резидентство в ОАЭ: основные изменения с 1 марта 2023 года

С 1 марта 2023 года Объединенных Арабских Эмиратах вводят четкие критерии для определения налогового резидентства физических лиц. Данные новшества, разработанные Федеральной налоговой службой ОАЭ (Federal Tax Authority, FTA), призваны сделать процесс получения сертификата налогового резидента более быстрым и процедурно понятным. Далее детально рассмотрим основные нововведения и критерии.

1. Критерии для получения статуса налогового резидента

Для физических лиц-нерезидентов в ОАЭ установлены следующие критерии для получения статуса налогового резидента

• Проживание в ОАЭ не менее 183 дней в году. Если вы пребываете в ОАЭ 183 дня или более в календарном году, то автоматически становитесь налоговым резидентом. Этот критерий соответствует международной налоговой системе, которая позволяет точно определить место налогового учета.
• Проживание в ОАЭ 90 дней в году, при условии наличия значительных экономических или семейных связей с ОАЭ. Если вы проводите в ОАЭ не менее 90 дней в году и имеете постоянное место жительства или экономические интересы (например, бизнес или недвижимость), вы также можете претендовать на статус налогового резидента.
• Отсутствие налогового резидентства в другой стране. Вы не являетесь налоговым резидентом в другой стране и имеете тесные связи с ОАЭ, то можете подать заявку на получение статуса налогового резидента даже при меньшем времени пребывания в стране. 

2. Сертификат налогового резидента

С введением новых правил процедура получения сертификата налогового резидента стала более упорядоченной. Этот документ подтверждает статус налогового резидента ОАЭ, используется с целью получения налоговых льгот и предотвращения двойного налогообложения на основании международных соглашений. Для получения сертификата резидента вам нужно будет предоставить установленный перечень документов, подтверждающих соответствие критериям. 

3. Подтверждение экономических связей и места жительства

Для физических лиц, стремящихся получить статус налогового резидента на основании наличия экономических интересов или постоянного места жительства, потребуется предоставить следующие доказательства:

• Договоры аренды жилья или свидетельства о собственности на недвижимость в ОАЭ.
• Документы, подтверждающие наличие бизнеса или работу в ОАЭ (контракты, банковские выписки).
• Подтверждение проживания семьи в ОАЭ (например, визы для членов семьи).

Наша команда профессионалов готова помочь вам в подготовке необходимого именно в вашем случае пакета документов и обеспечении их правильного оформления. В следующем разделе мы обсудим преимущества, которые вы получите после получения статуса налогового резидента, и как они могут повлиять на ваши финансовые планы.

Интересно: Справка-подтверждение статуса налогового резидента Украины: для чего нужно и кому получить?

Преимущества налогового резидентства ОАЭ: почему выгодно для предпринимателей и инвесторов?

Итак, получение статуса налогового резидента ОАЭ открывает множество преимуществ, которые могут значительно повлиять на вашу финансовую выгоду и возможности. Рассмотрим ключевые преимущества:

1.  Отсутствие налога на доходы физических лиц. Объединенные Арабские Эмираты предлагает уникальную возможность для состоятельных лиц и предпринимателей, поскольку в стране нет налога на личные доходы. Также это делает ОАЭ привлекательным местом для предпринимателей и иностранных граждан, стремящихся оптимизировать налогообложение.

2.  Защита от двойного налогообложения. Налоговые резиденты ОАЭ могут воспользоваться множеством международных соглашений, которые позволяют избежать двойного налогообложения на прибыль, полученную за пределами страны.

3.  Простота получения статуса резидента. Новые критерии предоставляют четкие и понятные условия для получения налогового резидентства, значительно упрощая процесс для иностранных граждан.

4.  Возможность для международных инвесторов. Статус налогового резидента Объединенных Арабских Эмиратов с выгодой может быть использован для международных инвесторов, желающих защитить свои активы и минимизировать налоговые обязательства в других юрисдикциях.

Интересно: Уплата налогов резидентами Украины за границей: какие риски для украинцев в связи с обменом налоговой информацией в 2024 году

Как адаптироваться к новым налоговым требованиям в ОАЭ?

С учетом новых правил, введенных в Объединенных Арабских Эмиратах, определение вашего налогового статуса становится приоритетной задачей. Но без должного опыта процесс может оказаться сложным. Теперь, как никогда ранее, наличие четкой и актуальной информации является залогом успешного ведения бизнеса и соблюдения налоговых обязательств. Эти изменения создают новые возможности, но также ставят перед вами важные вопросы, касающиеся вашей финансовой безопасности и правового статуса.

Ваша финансовая стабильность и уверенность в завтрашнем дне зависят от того, насколько быстро и правильно вы адаптируетесь к новым требованиям. Если вы рассматриваете возможность получения статуса налогового резидента, настоятельно рекомендуем внимательно проанализировать свои личные обстоятельства и бизнес-стратегии. Однако ключ к успешной адаптации заключается в том, чтобы воспользоваться профессиональной правовой помощью и услугами, которые помогут вам сориентироваться в новых реалиях.

Юридическая компания «Правова Допомога» готова предложить вам надежную поддержку в этом процессе. Мы имеем многолетний опыт работы с клиентами в области международного налогового права и готовы предоставить вам все необходимые консультации и поддержку, чтобы вы могли уверенно принимать решения. Мы стремимся создать для вас атмосферу доверия и безопасности, чтобы ваш переход к новым налоговым реалиям прошел максимально без стресса и действительно эффективно.

Свяжитесь с нами уже сегодня, чтобы получить профессиональную юридическую консультацию и защитить свои интересы в новых условиях налогообложения в ОАЭ!