Разработка финансовой модели для бизнеса в Украине

Для построения успешного бизнеса нужен четко спланированный план действий. Многих ошибок при ведении бизнеса можно избежать, если заранее понимать перспективы и риски принятия того или иного решения. 

Это значит, что начиная проект в Украине, или любой другой стране, вам стоит позаботиться о наличии:

• плана развития компании;
• плана достижения цели;
• финансовой модели.

Все три пункта плотно взаимосвязаны, но сегодня мы поговорим о финансовой модели - инструменте, который еще до старта проекта даст вам возможность решить, а стоит ли его вообще запускать.

Финансовая модель - это цели и способы их достижения, выраженные в цифрах и расчетных показателях. В момент создания финансовой модели происходит моделирования разных сценариев развития деятельности бизнеса, а именно:

• изменение рынков и каналов продаж;
• изменение выручки и себестоимости;
• изменение расходов;
• изменение стоимости активов.
• другие показатели.

Важно! Финансовая модель есть одним из обязательных составляющих бизнес-плана при привлечении инвестиций и кредиторов.

Интересно: Учет затрат на разработку нового продукта в Украине

Зачем тратить деньги и время на создание финансовой модели, если я не планирую привлекать инвестиции?

В процессе формирования финансовой модели создаются 3 сценария развития бизнеса (Best, Normal, Bad), которые дают возможность собственнику:

• определить факторы, влияющие на эффективность бизнеса;
• определить или скорректировать стратегию развития компании;
• определить потребности в привлечении кредитных средств и инвестиций.

В результате составления финансовой модели, мы получаем прогнозируемые формы финансовой отчетности (по трем сценариям развития деятельности):

• баланс (balance sheet);
• отчет о финансовых результатах (P&L);
• отчет о движении денежных средств (Cash flow).

Проще всего понять, что дает финансовая модель, и как она разрабатывается, на примерах. Давайте рассмотрим такой пример.

К нам обратился клиент - собственник компании, которая занимается производством экологической упаковки, планирует претендовать на финансирование от ЕБРР (EBRD) для реализации экологического проекта (новая группа товара - пакеты из крахмала).

Финансовая модель в его случае была нужна не для запуска проекта, а для того, чтобы показать перспективность его проекта инвесторам, и в случае обнаружения возможных проблем в модели - устранить их.

Компания имеет в штате бухгалтерию, но сотрудники не имеют опыта финансового планирования и экономического анализа. Мы обладаем необходимым штатов юристов, бухгалтеров и бизнес-аналитиков, поэтому взяли на себя разработку финансовой модели клиента.

Интересно: Командировки сотрудников. Как автоматизировать оформление командировки

Этапы разработки финансовой модели

1) Заполнение брифа.

Бриф формируется для понимания всеми участниками процесса цели, которую нужно достичь, и способов ее достижения. Составляется бриф совместными усилиями наших специалистов и заказчика (или самостоятельно заказчиком).

Заполнение брифа происходило нашими специалистами совместно с заказчиком. Мы детально заполнили следующую информацию:

• регистрационные данные компании;
• виды деятельности бизнеса;
• цель создания финансовой модели (в нашем случае - получение финансирования ЕБРР);
• описание проекта;
• размер инвестиций, которые планируются привлекаться;
• условия привлечения инвестиций;
• уровень компетентности сотрудников, привлеченных в проект;
• целевая аудитория проекта;
• охват рынка и конкуренты;
• преимущества и недостатки проекта.

К брифу прилагаются расчеты клиента:

• план продаж;
• план себестоимости;
• план других затрат;
• план производства;
• план маркетинга;
• план капитальных инвестиций;
• финансовые данные деятельности компании за предыдущие 3 года.

2) Формирование 1-го варианта финансовой модели и согласование с заказчиком.

На основании планов, полученных от заказчика, мы формируем финансовую модель (в Excel формате с формулами и ссылками на ячейки), которая содержит следующую информацию:

• глоссарий финансовой модели;
• методические предположения (срок проекта, срок прогнозного периода, шаг прогноза, валюта прогнозов и модели и другое);
• график реализации проекта;
• план продаж по проекту (3 сценария);
• план персонала и расходов ФОТ (3 сценария);
• план расходов по проекту (3 сценария);
• план себестоимости проекта (3 сценария);
• план инвестиций;
• план денежных потоков - cash flow (3 сценария);
• план финансовых результатов - P&L (3 сценария);
• прогнозный баланс - balance sheet (3 сценария);
• расчет и оценка эффективности проекта;
• анализ рисков;
• оценка чувствительности проекта к изменению основных параметров.

3) Формирование финального варианта финансовой модели.

Внесли корректировки и изменения в финансовую модель по результатам согласования 1-го варианта модели с заказчиком:

• в части доходов - уменьшили доходную часть к реальной рыночной ситуации;
• в части персонала и расходов ФОТ - откорректировали структуру персонала и их ФОТ;
• за время формирования финансовой модели у заказчика появился конкурент - добавили информацию в риски, связанные с данным изменением.

4) Интегрирование финансовой модели в бизнес-план.

Все документы (бизнес-план, финансовая-модель и т.д.), касающиеся проекта должны быть взаимосвязанными и дополняющими друг друга. Данные документов не должны противоречить друг другу. На данном этапе мы проводим интеграцию (внесение и проверка) финансовых данных, заявленных в бизнес-плане и других сопутствующих документах.

Разработанная финансовая модель дала возможность собственнику пересмотреть ожидаемые результаты проекта в связи с высокой его чувствительностью к изменениям, и увеличить сумму инвестиций, на которые он претендовал.

Финансовая модель является обязательным механизмом управления эффективным бизнесом и поможет Вам в принятии решения если Вы планируете:

• создавать новый бизнес или проект;
• планируете привлекать инвесторов или кредиторов;
• планируете провести реструктуризацию компании;
• разработать стратегию роста существующего бизнеса.

Вы хотите получить информацию о перспективах и рисках вашего проекта еще до его старта в Украине? Обращайтесь к нам! Мы не только поможем с планированием - налоговым, юридическим, финансовым, но обеспечим все юридическое оформление процесса.

Больше информации о наших услугах тут:

Создание бизнеса в Украине.

Юридическое сопровождение бизнеса.

Бухгалтерское сопровождение бизнеса.

Налоговая оптимизация и планирование.