Налогообложение интернет-магазина в Украине

Один из способов оптимизации бизнес-процессов – переход бизнеса в онлайн, например – открытие интернет-магазина. Сегодня эта тема актуальна как никогда, многие предприниматели активно переходят в онлайн-режим. 

Базовые вопросы, которые нужно решить перед открытием онлайн-магазина

Первое, что нужно понимать – это на какой форме собственности находится юридическое лицо, которому принадлежит магазин – от этого и будет зависеть налогообложение интернет-магазина. Здесь мы можем проанализировать Вашу ситуацию, Ваше видение развития бизнеса, и, исходя из этого, посоветуем оптимальный вид начальной организации.

Важным моментом при открытии интернет-магазина является разработка публичной оферты и Положения об обработке персональных данных Клиентов. Ведь, по сути, именно с использованием этих документов будет происходить покупка товара и работа с Клиентами через сайт. 

Таким образом, если в Вашей публичной оферте не будет предусмотрено пунктов, например, касательно предоплаты, то в дальнейшем Вы можете столкнуться со спорами со своими покупателями. 

При этом если у Вас нет правильно написанной публичной оферты на сайте, то в случае споров с потребителями Вы обязаны в полной мере следовать закону о “Защите прав потребителей”, который почти всегда не на стороне Продавца. 

Наши юристы не только составят для Вас оферту, но и расскажут, как грамотно ею пользоваться в Ваших интересах

Что же касается правил обработки персональных данных, то это особенно касается тех интернет-магазинов, которые обрабатывают персональные данные иностранных потребителей. Ведь в случае несоблюдения требований обработки таких данных штрафы могут составлять до 10% годового оборота Вашего магазина.

Обычно в пакете по сопровождению открытия интернет-магазина мы предлагаем: 

• несколько часов консультаций с юристом, который занимается открытием интернет-магазинов уже не один год;

• разработку публичной оферты под Ваш магазин;

• разработку правил работы магазина с персональными данными Клиента;

• консультирование по размещению авторских прав (логотипов) других брендов на сайте интернет-магазина;

• предоставление других юридических услуг (разработка договоров, кадровых документов, налоговая оптимизация и т.д.)

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина?

Интернет-магазин в Украине может существовать как на общей, так и на упрощенной системе налогообложения. Что будет выгоднее?

Упрощенная система имеет ограничения по уровню доходов, поэтому подойдет для предпринимателей и предприятий с небольшим оборотом.

Важно! В марте 2020 года ВРУ приняла закон, который вводит изменения в Налоговый кодекс Украины, в том числе и в части увеличения лимитов доходов для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения – Единый налог. 

В Законе прописаны следующие максимальные годовые доходы:

• СПД на 1-группе доход увеличивается с 300 000 до 1 000 000 грн;

• СПД на 2-ой группе доход увеличивается с 1 500 000 до 5 000 000 грн;

• СПД на 3-ей группе доход увеличивается с 5 000 000 до 7 000 000 грн.

Все продажи, включая интернет-магазин, учитываются в общем доходе предприятия, поэтому никакой отдельной отчетности конкретно для интернет-деятельности вести не нужно. Выбирая налогообложение интернет-магазина, Вы должны ориентироваться на систему налогообложения всего предприятия.

Читайте также: Налог на прибыль предприятий

Как правильно организовать бухгалтерский учет интернет-магазина? 

Важно правильно организовать внутренний бухгалтерский учет на предприятии и корректно распределить затраты. При грамотно организованном учете, Вы с легкостью сможете понимать рентабельность интернет-магазина и основные затраты на его обслуживание.

Расскажем про случай из нашей практики, который наглядно демонстрирует важность грамотного бухучета интернет-магазина.

К нам обратился Клиент - магазин товаров, который уже функционировал несколько лет как точка продажи и находился на упрощенной системе налогообложения. Приняв решение открыть дополнительно интернет магазин, Клиент выделил на этот проект большую сумму денег. Но через пол года деятельности, он увидел “убыток”. Хотя на самом деле, это были всего лишь неправильно учтенные первичные затраты.

Мы помогли оптимизировать бухгалтерский учет интернет-магазина, и уже через год, интернет-точка начала приносить прибыль больше, чем физическая точка продажи. Это стало видно из-за правильного распределения доходов и расходов, грамотного ведения учета на предприятии. Конечно, сроки зависят от вида бизнеса и бизнес-стратегии.

После увеличения продаж, предприятию уже нужно было становиться плательщиком налогов на общих основаниях и уплачивать НДС, но мы вместе нашли схему налогообложения, которая позволила минимизировать расходы на налоги законным путем. 

Важно понимать, что схемы налогообложения применяются в зависимости от Вашего бизнеса и его развития. Их можно менять много раз за время существования предприятия, в зависимости от, например, расширения бизнеса или соответствующих изменений в законодательстве Украины.

Наша компания предлагает вам не только консультирование в сфере интернет проектов, но и помощь с разработкой алгоритма по регистрации вашего интернет бизнеса, и воплощение его в реальность. Переходите по ссылке для того, чтобы узнать стоимость и условия соврпровождения стартап проектов нашей командой.