Послуги по темі
даного матеріалу: Абонентське обслуговування бізнесу Податкове право Розробка схем податкової оптимізації Юридична консультація онлайн Реєстрація РРО

Marina Losenko
Lawyer

Не знаєте як отримати ліцензію? Я можу допомогти вам в цьому питанні!
Зателефонуйте нам:

+38 044 499 47 99

або натисніть:

Консультація юриста

Оподаткування інтернет-магазину в Україні

Один зі способів оптимізації бізнес-процесів - перехід бізнесу в он-лайн, наприклад, відкриття інтернет-магазину. Сьогодні ця тема актуальна як ніколи, багато підприємців активно переходять в онлайн режим. Так що розгляньмо системи оподаткування інтернет-магазину.

Читайте також: Поради бізнесу під час простою 

Базові питання, які потрібно вирішити перед відкриттям онлайн-магазину

Перше, що потрібно розуміти - це те, на якій формі власності знаходиться юридична особа, якій належить магазин - від цього і буде залежати оподаткування інтернет-магазину.

В принципі, жодних специфічних особливостей саме для продажів через інтернет не передбачено. Як і для будь-якої іншої торгівлі, потрібно правильно розрахувати податки та надати звітності.

Єдине, про що відразу важливо подумати, це про те, що з 1 січня 2021 року законодавством введено обов'язкове проведення операцій з продажу товару через кошик, за допомогою реєстратора розрахункових операцій (РРО). При цьому обов'язково потрібно надати розрахункову квитанцію в паперовому або електронному вигляді. 

Також запроваджено механізм повернення грошей за покупку без виписки фіскального чека. Тобто, якщо Ваш клієнт, сплативши покупку, не отримав фіскальний чек або отримав, але не фіскальний (просто квитанцію або чек без вказівки «фіскальний») - він має право подати скаргу.

На сьогодні вже є кілька рішень для бізнесу, який хоче уникнути вищевказаної ситуації з РРО, наприклад:

  • приймати замовлення за телефоном, без прив'язки до замовлень через кошик;
  • якщо немає частих продажів, використовувати сайт як інформаційний, для ознайомлення з товаром.

Це тільки кілька прикладів можливих схем організації процесу. Більше Вам може порадити та розповісти про всі ризики наш бухгалтер.

Цікаво: Перевірки податкових рахунків ФОП

Яку систему оподаткування вибрати для інтернет-магазину?

Інтернет-магазин в Україні може існувати як на загальній, так і на спрощеній системі оподаткування. Що буде вигідніше?

Спрощена система має обмеження за рівнем доходів, тому підійде для підприємців і підприємств з невеликим оборотом.

Важливо! У березні 2020 року, Верховна Рада України прийняла закон, який вводить зміни до Податкового кодексу України, в тому числі й в частині збільшення лімітів доходів для підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування - Єдиний податок. На момент написання статті Закон очікує підписання Президентом.

У Законі прописані такі максимальні річні доходи:

  • СПД на 1-групі дохід збільшується від 300 000 до 1 000 000 грн
  • СПД на 2-ії групи дохід збільшується з 1 500 000 до 5 000 000 грн
  • СПД на 3-ій групі дохід збільшується з 5 000 000 до 7 000 000 грн

Дуже важливо стежити за нормами, які регулярно змінюються. Адже це те, що допоможе Вам прийняти важливе стратегічне рішення про побудову Вашого бізнесу наперед.

Загальна система оподаткування може застосовуватися будь-якими СПД. Особливість оподаткування - сплата ПДВ, в залежності від обороту або виду товарів, а також повне ведення бухгалтерського обліку.

Всі продажі, включаючи інтернет-магазин, враховуються в загальному доході підприємства, тому ніякої окремої звітності конкретно для інтернет-діяльності вести не потрібно. Вибираючи оподаткування інтернет-магазину, Ви повинні орієнтуватися на систему оподаткування всього підприємства.

Читайте також: Податок на прибуток підприємств

Як правильно організувати бухгалтерський облік інтернет-магазину?

Важливо правильно організувати внутрішній бухгалтерський облік на підприємстві та коректно розподілити витрати. При грамотно організованому обліку, Ви з легкістю зможете зрозуміти рентабельність інтернет-магазину та основні витрати на його обслуговування.

Розповімо про випадок з нашої практики, який демонструє важливість грамотного бухобліку інтернет-магазину.

До нас звернувся Клієнт - магазин товарів, який вже функціонував кілька років як точка продажу і перебував на спрощеній системі оподаткування. Прийнявши рішення відкрити додатково інтернет-магазин, Клієнт виділив на цей проект велику суму грошей. Але через півроку діяльності, він побачив "збитки". Хоча насправді, це були всього лише неправильно враховані первинні витрати.

Ми допомогли оптимізувати бухгалтерський облік інтернет-магазину, і вже через рік, інтернет-точка почала приносити прибуток більше, ніж фізична точка продажу. Це відбулося через правильний розподіл доходів і витрат та грамотне ведення обліку на підприємстві. Звичайно, терміни залежать від виду бізнесу і бізнес-стратегії.

Після збільшення продажів, підприємству вже потрібно було ставати платником податків на загальних підставах і сплачувати ПДВ, але ми разом знайшли схему оподаткування, що дозволяє мінімізувати витрати на податки законним шляхом.

Важливо розуміти, що схеми оподаткування застосовуються в залежності від Вашого бізнесу та його розвитку. Їх можна змінювати багато разів за час існування підприємства, в залежності від, наприклад, розширення бізнесу або відповідних змін у законодавстві України.

Якщо Ви хочете перевести Ваш бізнес в режим онлайн і хочете точно розуміти, як працює бухгалтерський облік та оподаткування інтернет-магазину - телефонуйте нам!

Написати автору лист

ВСЕ ЩЕ ЗАЛИШАЮТЬСЯ ЗАПИТАННЯ?

Може досить витрачати час та вже варто звернутися до професіоналів?

Дізнатися вартість

Пов'язана практика

ЗАДАТИ ПИТАННЯ ЮРИСТУ
Пов'язана практика Послуги по темі статті
0 800 210 915