Услуги по теме
данного материала Юридическая консультация Абонентское сопровождение бизнеса Налоговое право Разработка схем налоговой оптимизации Юридическая консультация онлайн

Marina Losenko
Lawyer

Не знаете как получить лицензию? Я могу помочь вам в этом вопросе!
Позвоните нам:

+38 044 499 47 99

или нажмите:

Консультация юриста

Налогообложение интернет-магазина в Украине

Один из способов оптимизации бизнес процессов – переход бизнеса в он-лайн, например, открытие интернет-магазина. Сегодня эта тема актуальна как никогда, многие предприниматели активно переходят в онлайн режим. Так что давайте рассмотрим системы налогообложения интернет-магазина.

Читайте также: Советы бизнесу во время простоя

Базовые вопросы, которые нужно решить перед открытием онлайн-магазина

Первое, что нужно понимать - это на какой форме собственности находится юридическое лицо, которому принадлежит магазин – от этого и будет зависеть налогообложение интернет-магазина.

В принципе, никаких специфических особенностей именно для продаж через интернет не предусмотрено. Как и для любой другой продажи, нужно правильно рассчитать налоги, и предоставить отчетности. 

Единственное, о чем сразу важно подумать, это что с 1 января 2021 года, законодательством введено обязательное проведение операций по продаже товара через корзину, с помощью регистратора расчетных операций (РРО). При этом обязательно нужно предоставить расчетную квитанцию в  бумажном либо электронном виде. 

Также введен механизм возврата денег за покупку без выписки фискального чека. То есть, если Ваш клиент, оплатив покупку, не получил фискальный чек или получил, но не фискальный (просто квитанцию либо чек без указания «фискальный») - он имеет право подать жалобу.

На сегодня уже есть несколько решений для бизнеса, который хочет избежать вышеуказанной ситуации с РРО, например:

  • принимать заказы по телефону, без привязки к заказам через корзину;
  • если нет частых продаж, использовать сайт как информационный, для ознакомления с товаром. 

Это только пара примеров возможных схем организации процесса. Точно Вам может посоветовать и рассказать о всех рисках наш бухгалтер.

Интересно: Проверки налоговой счетов ФОП

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина?

Интернет магазин в Украине может существовать как на общей, так и на упрощенной системе налогообложения. Что будет выгоднее?

Упрощенная система имеет ограничения по уровню доходов, поэтому подойдет для предпринимателей и предприятий с небольшим оборотом.

Важно! В марте 2020 года, ВРУ приняла закон, который вводит изменения в Налоговый кодекс Украины, в том числе и в части увеличения лимитов доходов для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения – Единый налог. На момент написания статьи Закон ожидает подписания Президентом. 

В Законе прописаны следующие максимальные годовые доходы:

  • СПД на 1-группе доход увеличивается с 300 000 до 1 000 000 грн
  • СПД на 2-ой группе доход увеличивается с 1 500 000 до 5 000 000 грн
  • СПД на 3-ей группе доход увеличивается с 5 000 000 до 7 000 000 грн

Очень важно следить за нормами, которые регулярно изменяются. Ведь это то, что поможет Вам принять важное стратегическое решение о построении Вашего бизнеса наперед.

Общая система налогообложения может применяться любыми СПД. Особенность налогообложения – уплата НДС, в зависимости от оборота или вида товаров, а также полное ведение бухгалтерского учета.

Все продажи, включая интернет-магазин, учитываются в общем доходе предприятия, поэтому никакой отдельной отчетности конкретно для интернет-деятельности вести не нужно. Выбирая налогообложение интернет-магазина, Вы должны ориентироваться на систему налогообложения всего предприятия.

Читайте также: Налог на прибыль предприятий

Как правильно организовать бухгалтерский учет интернет-магазина? 

Важно правильно организовать внутренний бухгалтерский учет на предприятии и корректно распределить затраты. При грамотно организованном учете, Вы с легкостью сможете понимать рентабельность интернет-магазина и основные затраты на его обслуживание.

Расскажем про случай из нашей практики, который наглядно демонстрирует важность грамотного бухучета интернет-магазина.

К нам обратился Клиент - магазин товаров, который уже функционировал несколько лет как точка продажи и находился на упрощенной системе налогообложения. Приняв решение открыть дополнительно интернет магазин, Клиент выделил на этот проект большую сумму денег. Но через пол года деятельности, он увидел “убыток”. Хотя на самом деле, это были всего лишь неправильно учтенные первичные затраты.

Мы помогли оптимизировать бухгалтерский учет интернет-магазина, и уже через год, интернет-точка начала приносить прибыль больше, чем физическая точка продажи. Это стало видно из-за правильного распределения доходов и расходов, грамотного ведения учета на предприятии. Конечно, сроки зависят от вида бизнеса и бизнес-стратегии.

После увеличения продаж, предприятию уже нужно было становиться плательщиком налогов на общих основаниях и уплачивать НДС, но мы вместе нашли схему налогообложения, которая позволила минимизировать расходы на налоги законным путем. 

Важно понимать, что схемы налогообложения применяются в зависимости от Вашего бизнеса и его развития. Их можно менять много раз за время существования предприятия, в зависимости от, например, расширения бизнеса или соответствующих изменений в законодательстве Украины.

Если Вы хотите перевести Ваш бизнес в режим онлайн и хотите точно понимать, как работает бухгалтерский учет и налогообложение интернет-магазина - звоните нам! 

Написать автору письмо

ВСЕ ЕЩЕ ОСТАЮТСЯ ВОПРОСЫ?

Может хватит тратить время и пора обратиться к профессионалам?

Узнать стоимость

Связанная практика

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ
Связанная практика Услуги по теме статьи
0 800 210 915