Уплата налогов резидентами Украины за границей: какие риски для украинцев в связи с обменом налоговой информацией в 2024 году

В сентябре 2024 года состоится международный обмен налоговой информацией в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS), в котором участвует Украина как полноценный участник. Такая глобальная инициатива направлена на повышение прозрачности и борьбу с уклонением от налогов. Однако этот обмен коснется не только крупного бизнеса, но и многих рядовых украинцев, уехавших за границу или имеющих финансовые активы в иностранных странах.

Следовательно, учитывая эти изменения, украинцы, имеющие финансовые счета или активы за границей, должны быть готовы к потенциальным последствиям. Автоматический обмен информацией позволит налоговым органам Украины автоматически получать данные о финансовых активах своих резидентов – получить доступ к информации о банковских счетах за рубежом, доходах и т.д. Это означает, что вопросы обязанности декларирования иностранных доходов и уплаты налогов украинцев за рубежом могут стать еще более актуальными, и неучет новых обязательств и требований может привести не только к финансовым, но и юридическим проблемам.

Наша юридическая команда на протяжении многих лет предоставляет услуги по налоговому праву клиентам как в Украине, так и за рубежом. Мы точно знаем, насколько важно быть готовым к таким изменениям, однако изучение этого вопроса без квалифицированной помощи трудно. Именно поэтому в нашей статье мы поделимся важной информацией, которая поможет вам понять новые правила налогообложения резидентов Украины за рубежом, как своевременно подготовиться и избежать нежелательных последствий. Также с нами вы узнаете, почему юридическая поддержка в такой ситуации необходима для обеспечения соответствия налоговому законодательству как в Украине, так и в стране пребывания.

Интересно: Как выйти из налогового резидентства Украины?

Как автоматический обмен информацией повлияет на налогообложение украинцев за границей

Начиная с 30 сентября 2024 года, начнется проверка полученной информации, и многие украинцы получат соответствующие письма от налоговиков о предоставлении объяснений и уточнений. Этот обмен будет производиться на автоматической основе, то есть без необходимости подачи запросов и без уведомления владельцев счетов. Обмен является частью международной системы автоматического обмена информацией, охватывающей 115 стран, включая все государства-члены ЕС. Какие же риски возможны как последствия такого обмена и в каких случаях?

• В связи с отсутствием соглашений об избежании двойного налогообложения с большим количеством стран значительно увеличит финансовую нагрузку для тех, кто имеет активы за рубежом. Так, одни и те же доходы могут облагаться налогом дважды — как в Украине, так и в стране, где они были получены.
• Автоматический обмен информацией означает, что Государственная налоговая служба Украины (ГНС) будет знать о ваших зарубежных счетах и активах. Если эти активы не были задекларированы ранее, вы можете получить штрафы за невыполнение этой обязанности.
• Если вы владеете или контролируете иностранную компанию (КИК), ГНС может потребовать подачи дополнительных отчетов о ее деятельности и финансовом состоянии. Нарушение этих требований также влечет наложение значительных штрафов.

Как это работает? После получения информации о ваших зарубежных активах ГНС сначала направит запросы с требованием предоставить дополнительные разъяснения и документы относительно источников происхождения средств, финансовых операций, проводимых за границей, или других аспектов вашей деятельности. Если ответы будут неправильными или недостаточно аргументированными, это может привести к началу налоговых проверок и применению санкций.

Интересно: Налоговое резидентство Украины и КИК: налоговая оптимизация международного бизнеса

Налогообложение украинцев после выезда за границу: что делать украинцам во избежание налоговых нагрузок и рисков

В связи с возможными запросами ГНС о дополнительных разъяснениях, важным становится привлечение юриста и надежная правовая поддержка. Почему? Ответы на запросы Государственной налоговой службы должны быть тщательно подготовлены с учетом всех правовых аспектов, чтобы гарантированно избежать нежелательных последствий. Только профессиональный юрист по налоговому праву сможет подготовить необходимые документы и письма-разъяснения, обеспечив соответствие вашим ответам украинскому законодательству и, наконец, минимизировав риск применения штрафных санкций.

Конечно, очень важно подготовиться заранее. Предлагаем рассмотреть несколько рекомендаций для минимизации проблем:

• Просмотрите все зарубежные счета, инвестиции, недвижимость и другие активы. Убедитесь, что все они задекларированы в соответствии с украинским законодательством. Особое внимание следует уделить активам, которые ранее не были включены в ваши налоговые декларации в Украине.
• Рассчитайте свои налоговые обязательства как в Украине, так и в странах, где находятся ваши активы. Убедитесь, что между Украиной и этими странами существуют соглашения об избежании двойного налогообложения и узнайте, как эти соглашения могут быть применены к вашей ситуации.
• Обращение к налоговому консультанту или юристу по налоговым вопросам. Специалисты помогут правильно понять все требования законодательства, разработать стратегию защиты ваших активов и оптимизировать налоговые обязательства. Юристы также могут предоставить рекомендации по налоговому планированию с учетом вашей конкретной ситуации.
• Сбор и хранение всех необходимых финансовых документов. Документы, подтверждающие происхождение ваших средств, операции с активами за рубежом, а также уплату налогов, могут потребоваться при налоговой проверке или запросе дополнительных разъяснений от ГНС.
• Если вы владеете или контролируете иностранную компанию, важно своевременно предоставить все необходимые отчеты по КИК. Это включает подачу отчетов о доходах, расходах, активах и обязательствах компании в соответствии с требованиями украинского законодательства.

Итак, подведя итоги, отметим, что автоматический обмен налоговой информацией требует от украинцев, имеющих активы за рубежом, соблюдения новых требований законодательства. И здесь недооценка рисков и отсутствие должной подготовки могут привести к нежелательным последствиям, включая штрафы, заморозку активов и двойное налогообложение. Разобраться с этим сложным вопросом вы можете, обратившись к нашим юридическим экспертам.

Мы поможем правильно понять требования законодательства, просчитать и минимизировать риски, обеспечивая соответствие всем нормативным актам. Наша компания предлагает комплексный подход, ориентируясь на ваши интересы – беспрепятственный переход к новым условиям и обеспечение правовой безопасности:

1. Ревизия зарубежных счетов. Мы проверим все зарубежные счета и документы, подтверждающие налоговый резидентный статус, для физических лиц и юридических лиц. Это позволит выявить возможные недостатки и предотвратить проблемы в будущем.
2. Оценка квалификации банковских счетов. В случае ведения бизнеса за рубежом определим, как банк классифицирует вашу компанию — активную или пассивную, и внесем необходимые коррективы для оптимизации вашего налогового статуса.
3. Анализ и рекомендации по налоговому резидентству. Предоставление рекомендаций по странам, которые могут быть выгодны для изменения налогового резидентства, с учетом ваших планов и целей.
4. Сопровождение смены налогового резидентства. Мы поможем с оформлением сертификатов налогового резидента в новых юрисдикциях, таких как ОАЭ, Монако, Кипр и других, а также с предоставлением документов в банки для подтверждения изменений.
5. Реструктуризация группы компаний. Обнуление счетов ненужных компаний, структурирование переводов остатков на другие счета и другие меры по оптимизации вашей корпоративной структуры.

Наш опыт и знания в сфере международного налогового права, а также эффективная коммуникация с иностранными партнерами обеспечат комфортный процесс адаптации к новым требованиям. Кроме того, при необходимости мы берем на себя взаимодействие с иностранными банками и государственными органами, лишая вас стресса, бюрократических процессов и временных расходов.

Свяжитесь с нами для получения подробной юридической консультации по налоговым вопросам и сделайте первый шаг к беззаботному будущему!