Выбор оптимальной формы налогообложения для бизнеса в Украине

Мало придумать бизнес, его еще нужно и реализовать. При чем реализовать выгодно. На начальном этапе это подразумевает принятие многих административных решений в выборе целевой аудитории, поставщиков, сотрудников, офиса и многие другие вопросы. Однако одним из первостепенных вопросов является выбор системы налогообложения фирмы или предпринимателя.

Сегодня мы поговорим о том, как разобраться в системах налогообложения Украины и как выбрать подходящую именно для Вашего бизнеса.

Читайте также: Новости в сфере бухучета ФЛП в 2020

Как разобраться в системах налогообложения Украины?

В Украине существует 2 системы налогообложения:

• упрощенная система или единый налог:
• общая система налогообложения.

Первое, что Вам нужно определить – основные Ваши покупатели, кто они?

Если Вы ориентированы на продажу товаров/услуг физическим лицам, конечным потребителям – то, однозначно, упрощенная система. 

Если основной доход планируется от предприятий – могут быть нюансы. 

Что такое упрощенная система? Это уплата единого налога: либо фиксированного для 1 и 2 группы налогоплательщиков, либо установленной ставки на все поступившие средства на расчетный счет.

Читайте также: Налог на прибыль предприятий

Поговорим про особенности каждой группы.

1 группа – эта система налогообложения только для ФЛП. Лимит на доход 1 миллион гривен в год. Ставка налога на 2020 год – 210,20 грн/мес + ЕСВ 1039,06 грн/месс. На этой системе нельзя использовать труд наемных сотрудников, даже родственников.

2 группа – также система налогообложения только для ФЛП. Лимит на доходы 5 000 000 гривен в год. Ставка налога на 2020 год – 944,60 грн/мес + ЕСВ 1039,06 грн/мес.

3 группа – данная система налогообложения в Украине подходит как для ФЛП, так и для предприятий. Лимит на доходы - 7 000 000 гривен в год. Ставка 3% + уплата НДС либо ставка 5% без НДС. 

4 группа – данная группа только для налогообложения сельскохозяйственных производителей товаров - как юрлиц, так и ФЛП. Ставки налогообложения данной группы такие же, как и у плательщиков третьей группы с несколькими ограничениями и уточнениями. По данной группе существует достаточно много ограничений, поэтому если Вас интересует именно эта группа - позвоните нам за консультацией или подписывайтесь на новости - мы обязательно поговорим об этом позже.

Общая система налогообложения предусматривает, как правило, уплату НДС 20% и ставку налога на прибыль в размере 18% (далее мы расскажем об этом чуть подробнее). Доход для целей налогообложения рассчитывается на разницу между доходами и расходами, определенную согласно Положениями (стандартами) Бухгалтерского Учета, в соответствии с Налоговым Кодексом. 

Как определить, какая система налогообложения Вам подходит?

Обсудим более детально 1-3 группы Единого налога. Кому они подходят?

1 группа – если Вы планируете работать с населением (физическими лицами) по оказанию услуг (парикмахерские, бытовые услуги и т.д.), либо продавать товар на рынках и Ваш денежный оборот в год будет не более 1 000 000 грн. 

2 группа – подойдет для тех, кто планирует уже более серьезный бизнес, с большим годовым оборотом.

Вы сможете продавать товар или оказывать услуги всем, даже предприятиям и организациям, но основной клиент - это физические лица, ФЛП и предприятия на едином налоге. В данной группе упрощенного налогообложения не предусмотрен НДС. На этой системе разрешены сотрудники до 10 человек.

3 группа – может применяться как физическими лицами-предпринимателями, так и предприятиями. На этой группе можно выбрать схему налогообложения с НДС или без. Эту группу чаще выбирают предприниматели, деятельность которых заключается в предоставлении услуг. 

На этой группе налог платится за поступление дохода и не учитываются расходы. Ставка налога: 

• 5% при условии, что Вы не плательщик НДС; 
• 3% +20% НДС от оборота за минусом входящего НДС. 

Важно! Учтите, что предприятиям-покупателям, которые уплачивают НДС, важно чтобы и Вы были плательщиками данного налога. Поэтому, если основной покупатель является плательщиком НДС, Вам он  тоже нужен.

Нюансы работы на общей и упрощенной системе в Украине

Основной нюанс работы на упрощенной системе – обязательное ведение книги доходов/расходов. Также плательщики на упрощенной схеме налогообложения часто используют наличный способ оплаты, который в большинстве случаев, требует применения РРО.

Общая система налогообложения в Украине - самая распространенная среди продавцов товаров и предприятий, оборот которых более 7 миллионов в год. 

Для расчета налогов необходимо полное введение доходов и корректировка на расходы, понесенные для получения этих доходов. Доходом является продажа товаров/услуг, а расходами - покупная или производственная себестоимость и сумма других затрат, понесенных на хозяйственную деятельность. И вот после того, как Вы определите доход, отнимите расход = с этой суммы нужно будет заплатить 18% налог на прибыль. Не забываем и про НДС и множество других особенностей бухгалтерского учета. 

На общей системе могут быть и ФЛП с доходом до 1 миллиона, не плательщики НДС. Но после превышения указанной суммы, они обязаны стать плательщиками.

Мы дали очень краткий обзор по схемам налогообложения, применяемые в Украине, ведь разговаривать о минусах и плюсах той или иной системы можно долго.  

При выборе схемы налогообложения, очень важно учесть все нюансы Вашего бизнеса, поэтому доверьтесь профессионалам, и мы подберем оптимальный вариант.

Посмотреть наше предложение для иностранных Клиентов.