Послуги по темі
даного матеріалу: Юридична консультація Абонентське обслуговування бізнесу Податкове право Юридична консультація онлайн Бухгалтерський супровід компаній

Volodymyr Gurlov
Managing partner

Не знаєте як отримати ліцензію? Я можу допомогти вам в цьому питанні!
Зателефонуйте нам:

+38 044 499 47 99

або натисніть:

Консультація юриста

Вибір оптимальної форми оподаткування для бізнесу в Україні

Мало придумати бізнес, його ще потрібно і реалізувати. При чому реалізувати вигідно. На початковому етапі це означає прийняття багатьох адміністративних рішень у виборі цільової аудиторії, постачальників, співробітників, офісу та багато інших питань. Однак одним з першорядних питань є вибір системи оподаткування фірми або підприємця.

Сьогодні ми поговоримо про те, як розібратися в системах оподаткування України і як вибрати найкращу саме для Вашого бізнесу.

Читайте також: Новини в сфері бухобліку ФОП в 2020

Як розібратися в системах оподаткування України?

В Україні існує 2 системи оподаткування:

  • спрощена система або єдиний податок;
  • загальна система оподаткування.

Перше, що Вам потрібно визначити - основні Ваші покупці, хто вони?

Якщо Ви орієнтовані на продаж товарів / послуг фізичним особам, кінцевим споживачам - то, однозначно, спрощена система.

Якщо основний дохід планується від підприємств - можуть бути нюанси.

Що таке спрощена система? Це сплата єдиного податку: фіксованого для 1 і 2 групи платників податків, або встановленої ​​ставки на всі кошти, що надійшли на розрахунковий рахунок.

Поговоримо про особливості кожної групи.

1 група - ця система оподаткування тільки для ФОП. Ліміт на дохід 1 мільйон гривень на рік. Ставка податку на 2020 рік - 210,20 грн / міс + ЄСВ 1039,06 грн / міс. На цій системі не можна використовувати працю найманих працівників, навіть родичів.

2 група - також система оподаткування тільки для ФОП. Ліміт на доходи 5 000 000 гривень на рік. Ставка податку на 2020 рік - 944,60 грн / міс + ЄСВ 1039,06 грн / міс.

3 група - дана система оподаткування в Україні підходить як для ФОП, так і для підприємств. Ліміт на доходи - 7 000 000 гривень на рік. Ставка 3% + сплата ПДВ або ставка 5% без ПДВ.

4 група - дана група тільки для оподаткування сільськогосподарських виробників товарів - як юросіб, так і ФОП. Ставки оподаткування даної групи такі ж, як і у платників третьої групи з декількома обмеженнями і уточненнями. По даній групі існує досить багато обмежень, тому якщо Вас цікавить саме ця група - зателефонуйте нам за консультацією або підписуйтесь на новини - ми обов'язково поговоримо про це пізніше.

Загальна система оподаткування передбачає, як правило, сплату ПДВ 20% і ставку податку на прибуток в розмірі 18% (далі ми розповімо про це трохи докладніше). Дохід для цілей оподаткування розраховується на різницю між доходами і витратами, визначену згідно з Положеннями (стандартами) Бухгалтерського Обліку, відповідно до Податкового Кодексу.

Читайте також: Податок на прибуток підприємств

Як визначити, яка система оподаткування Вам підходить?

Обговоримо більш детально 1-3 групи Єдиного податку. Кому вони підходять?

1 група - якщо Ви плануєте працювати з населенням (фізичними особами) з надання послуг (перукарні, побутові послуги, тощо), або продавати товар на ринках і Ваш грошовий оборот в рік буде не більше 1 000 000 грн.

2 група - підійде для тих, хто планує вже більш серйозний бізнес, з великим річним оборотом.

Ви зможете продавати товар або надавати послуги всім, навіть підприємствам і організаціям, але основний клієнт - це фізичні особи, ФОП і підприємства на єдиному податку. У даній групі спрощеного оподаткування не передбачено ПДВ. На цій системі дозволені співробітники до 10 осіб.

3 група - може застосовуватися як фізичними особами-підприємцями так і підприємствами. На цій групі можна вибрати схему оподаткування з ПДВ або без. Цю групу частіше вибирають підприємці, діяльність яких полягає в наданні послуг.

На цій групі податок сплачується за надходження доходу і не враховуються витрати. Ставка податку:

  • 5% за умови, що Ви не є платником ПДВ;
  • 3% + 20% ПДВ від обороту за мінусом вхідного ПДВ.

Важливо! Врахуйте, що підприємствам-покупцям, які сплачують ПДВ, важливо щоб і Ви були платниками цього податку. Тому, якщо основний покупець є платником ПДВ, Вам він теж потрібен.

Цікаво: Повернення ПДВ

Нюанси роботи на загальній та спрощеній системі в Україні

Основний нюанс роботи на спрощеній системі - обов'язкове ведення книги доходів / витрат. Також платники на спрощеній системі оподаткування часто використовують готівковий спосіб оплати, який в більшості випадків, вимагає застосування РРО.

Загальна система оподаткування в Україні - найпоширеніша серед продавців товарів і підприємств, оборот яких становить понад 7 мільйонів в рік.

Для розрахунку податків необхідно повне введення доходів і коригування на витрати, понесені для отримання цих доходів. Доходом є продаж товарів / послуг, а витратами - покупна або виробнича собівартість і сума інших витрат, понесених на господарську діяльність. І ось після того, як Ви визначите дохід, віднімайте витрати = з цієї суми потрібно буде заплатити 18% податок на прибуток. Не забуваємо і про ПДВ і безліч інших особливостей бухгалтерського обліку.

На загальній системі можуть бути і ФОП з доходом до 1 мільйона, що не платники ПДВ. Але після перевищення зазначеної суми, вони зобов'язані стати платниками.

Ми дали дуже короткий огляд за схемами оподаткування, що застосовуються в Україні, адже розмовляти про мінуси і плюси тієї чи іншої системи можна довго.

При виборі схеми оподаткування, дуже важливо врахувати всі нюанси Вашого бізнесу, тому довіртеся професіоналам, і ми підберемо оптимальний варіант.

Написати автору лист

ВСЕ ЩЕ ЗАЛИШАЮТЬСЯ ЗАПИТАННЯ?

Може досить витрачати час та вже варто звернутися до професіоналів?

Дізнатися вартість

Пов'язана практика

ЗАДАТИ ПИТАННЯ ЮРИСТУ
Пов'язана практика Послуги по темі статті
0 800 210 915