Что делать, если Акт получили после камеральной проверки?

Камеральные проверки – это способ, посредством которого контролирующие органы анализируют налоговую отчетность налогоплательщиков. Эти проверки проводятся в помещениях налоговых органов и не нуждаются в участии плательщика. Основные источники информации для камеральных проверок включают в себя данные налоговых деклараций, систему электронного администрирования налога на добавленную стоимость и другие электронные реестры.

За годы нашей практики в налоговом праве мы обнаружили, что многие наши клиенты столкнулись со случаями некорректных действий налоговых органов, которые видят нарушения там, где их на самом деле нет. Мы понимаем, что это может стать серьезным вызовом для вашего бизнеса и справиться без практических знаний с рисковой для компании ситуации невозможно. Более того, даже штатному бухгалтеру это не всегда под силу. Потому наша команда юристов готова взять это дело на себя. Мы не только поможем вам отстоять свои законные права и интересы, обеспечивая надежную защиту, но и поможем подготовиться к налоговой проверке, чтобы действовать на опережение.

В этой статье мы поделимся полезной информацией и расскажем о том:

• Как проходит камеральная проверка?
• Что ГНС может проверять во время камеральной проверки?
• Как обжаловать Акт налоговой проверки?

Мы рассмотрим обжалование Акта налоговой на примере реального кейса, когда на компанию Клиента были наложены штрафные санкции в размере 2 млн грн. Это позволит лучше понимать процесс и узнать, как эффективно действовать и защитить свои интересы в налоговой сфере. Наша цель – не только предоставить вам качественное юридическое сопровождение во время налоговой проверки, но и помочь вам стать более образованным в этой сфере, обеспечив вам полную поддержку на всех этапах.

Интересно: Обжалование штрафных санкций за несвоевременную регистрацию налоговых накладных

Порядок проведения камеральной проверки

Относительно порядка проведения проверки следует отметить, что камеральные проверки обычно проводятся в течение 30 календарных дней после окончания предельного срока представления налоговой отчетности. Если налоговые документы предоставляются позже, сроки проверки определяются соответственно. В ходе проверки анализируются все аспекты налоговой отчетности плательщика. Обычно под пристальным наблюдением находятся:

• сроки представления отчетности;
• уплата определенных налоговых обязательств;
• своевременная регистрация налоговых накладных.

Это наиболее часто задаваемые вопросы, которые контролирующий орган исследует при проведении камеральной проверки. Стоит отметить, что камеральные проверки проводятся непосредственно на месте работы Государственной налоговой службы (ГНС), что отличает их от выездных. То есть, проверка осуществляется без выезда налоговиков в офисы или другие объекты компании налогоплательщика. После проведения камеральной проверки составляется отчет о результатах. В случае отсутствия нарушений составляется справка, подтверждающая правильность налогового учета компании. Если же при проверке обнаружены нарушения, составляется Акт, в котором фиксируются выявленные проблемы. Важно понимать, что акт проверки может иметь серьезные последствия для бизнеса.

Получили акт во время камеральной проверки: что делать?

Если при камеральной проверке выявляются нарушения, составляется Акт проверки, который подписывается должностными лицами налогового органа. Налогоплательщик имеет право предоставить возражения по Акту проверки. По результатам рассмотрения ваших возражений контролирующим органом направляется в ваш адрес письмо о результатах рассмотрения таких возражений с уведомлением об отмене выводов Акта проверки или оставления выводов Акта проверки без изменений. Следующим этапом является принятие контролирующим органом налогового уведомления-решения. На основании соответствующего налогового уведомления-решения к плательщику обычно применяют штрафные санкции.

Следует отметить, что такие налоговые уведомления-решения подлежат двум типам обжалования:

• административному обжалованию;
• судебному обжалованию.

Сроки обжалования налоговых уведомлений-решений по результатам камеральной проверки, как в административном, так и в судебном, являются такими же, как и для обжалования налоговых уведомлений-решений принятых по результатам внеплановой или плановой проверки – 10 дней.

Как защитить свои интересы после получения Акта по налоговой проверке?

Налогоплательщикам рекомендуется внимательно исследовать и анализировать Акт проверки, который составляется по результатам фактической проверки и своевременно реагировать на это. Мы рекомендуем использовать предоставленное налоговым кодексом Украины правом налогоплательщику предоставлять свои возражения по установленным нарушениям. Для составления возражений на Акт проверки предлагаем обратиться к нашей команде квалифицированных юристов, с целью эффективной защиты вашего бизнеса и экономии времени.

Кроме того, в случае возникновения сложных вопросов или ситуаций, связанных с камеральными проверками, налогоплательщикам всегда рекомендуется обращаться к квалифицированным юристам или налоговым консультантам. Мы предоставим вам профессиональную помощь в решении правовых вопросов, защите прав и предотвращении возможных негативных последствий.

Так к нам обратился клиент, занимающийся преимущественно оптовой торговлей строительных материалов, с такой проблемой: ему в почтовый адрес поступили налоговые уведомления-решения по результатам камеральной проверки. Проанализировав налоговые уведомления-решения, было установлено, что к нашему клиенту был применен штраф в размере более 2 млн гривен за несвоевременную регистрацию налоговых накладных.

Предоставив детальную консультацию клиенту относительно дальнейших действий, совместно было принято решение обжаловать полученные налоговые уведомления-решения в судебном порядке, минуя при этом административный порядок для экономии времени. После судебного разбирательства налоговые уведомления, предусматривавшие применение штрафных санкций на сумму более 2 миллионов гривен, были отменены. Таким образом, вовремя обратившись за помощью в нашу компанию и заручившись поддержкой наших юристов по налоговому праву, Клиент смог обжаловать Акт налоговой проверки и избежать большого штрафа.

Интересно: Обжалование акта налоговой проверки в Украине: помощь юриста

Сопровождение налоговых проверок от нашей юридической компании

Резюмируя все вышеизложенное, камеральные проверки являются важным элементом в налоговой системе, направленным на обеспечение выполнения налогового законодательства и выявление нарушений. Для налогоплательщиков важно:

1. Понимать их права и обязанности;
2. Готовиться к проверкам;
3. Вовремя реагировать на возможные акты или решения налоговых органов.

Мы рекомендуем своим клиентам также избегать задержек в подаче налоговой отчетности и уточнений к ней, уплаты налоговых обязательств, а также своевременно регистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки в такие налоговые накладные, чтобы избежать негативных последствий и штрафов от налоговых органов. Также мы готовы предложить свои услуги, которые включают:

• Полное юридическое сопровождение при налоговых проверках, включая подготовку к проверке, взаимодействие с налоговыми органами и защиту при составлении Актов проверки;
• Консультации и поддержку по вопросам налогового права, чтобы вы могли понимать свои права и обязанности налогоплательщика;
• Рекомендации по избежанию нарушений налогового законодательства и уменьшению риска негативных последствий от налоговых проверок;
• Подготовку и представление налоговой отчетности своевременно и точно, во избежание штрафов и санкций;
• Создание стратегий для эффективного управления налоговыми обязанностями и оптимизации налогообложения;
• Обжалование налоговых уведомлений-решений в случае выявления нарушений и применения штрафных санкций.

Не медлите с решением любых вопросов, возникающих во время камеральной проверки, ведь своевременная реакция может помочь избежать дальнейших проблем и значительных финансовых потерь. Воспользуйтесь нашей услугой по обжалованию налоговых решений и составления возражений на Акт камеральной проверки.

Обращайтесь к нам уже сегодня, и мы гарантируем вам профессиональную поддержку и успешный выход из невыгодной налоговой ситуации!