Изменения в налогообложении недвижимости в 2025 году

В 2025 году в налогообложении сделок с недвижимостью произошли важные изменения. Одно из главных новшеств – повышение военного сбора с 1,5% до 5%, что значительно увеличило налоговую нагрузку для продавцов имущества. Кроме того, закон о налоге на недвижимость оставляет в силе и другие обязательные платежи, такие как налог на доходы физических лиц (НДФЛ), государственная пошлина и взнос в Пенсионный фонд.

Учитывая эти нововведения, важно детально разобраться, как изменились налоги на недвижимость в 2025 году и какие новые налоги на продажу недвижимости теперь действуют. Давайте рассмотрим, какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости и какие обязательные платежи следует учитывать физическим лицам при покупке или продаже имущества.

Интересно: Как продать или купить квартиру в Украине, находясь за границей: оформить сделку купли-продажи дистанционно

Расчет налогов при продаже недвижимости

В зависимости от срока владения недвижимостью и количества продаж в год, налог при продаже недвижимости рассчитывается по разным ставкам:

Важно! В случае подтверждения первоначальной стоимости приобретения недвижимости, налог уплачивается только по разнице между покупкой и продажей.

Пример расчета: К примеру, если вы продаете квартиру, которую приобрели за 1 000 000 грн, а продаете за 1 500 000 грн, то НДФЛ (18%) и военный сбор (5%) будут начислены только на разницу в 500 000 грн, а не на всю сумму продажи. Однако если вы не сможете подтвердить первоначальную стоимость, налог будет начислен на всю сумму продажи.

Интересно: Как мы помогли вывезти наличные из Украины в Германию: преодоление трудностей при декларировании наличных денег

Военный сбор при продаже квартиры

Наиболее заметное изменение – повышение налогов на недвижимость в 2025 году, а именно военного сбора до 5%. Это означает, что продавцы недвижимости теперь должны платить на 3,5% больше налогов от стоимости проданного имущества.

Пример расчета: К примеру, если вы продаете квартиру стоимостью 1 000 000 грн, то военный сбор будет составлять 50 000 грн вместо 15 000 грн, как было раньше. Эта разница может стать решающей при заключении сделки.

Он взимается только в тех случаях, когда уплачивается налог на продажу недвижимости. То есть, если продажа недвижимости освобождена от НДФЛ, то военный сбор также не уплачивается.

Относительно налогообложения дохода юридических лиц от продажи недвижимости в 2025 году – доход, полученный юридическим лицом от продажи недвижимости, расположенной на территории Украины, облагается налогом по базовой ставке налога на прибыль в размере 18% на общих основаниях.

В отличие от физических лиц закон о налоге на недвижимость не обязывает юридических лиц проводить независимую оценку имущества перед продажей. Налог на прибыль рассчитывается от суммы продажи объекта без учета оценочной стоимости. Основным документальным подтверждением стоимости недвижимого имущества для юридического лица есть балансовая стоимость актива.

Случаи освобождения от налога и военного сбора:

• Первая продажа в году после 3 лет владения имуществом.
• Продажа наследуемой недвижимости, независимо от срока владения.

Следовательно, повышение военного сбора на 3,5% может существенно увеличить расход продавца недвижимости, особенно при продаже дорогостоящего имущества. Таким образом, новые ставки налогов на продажу недвижимости сделали военный сбор значительным фактором в финансовом планировании сделок с недвижимостью.

Дополнительные платежи при купле-продаже недвижимости

Кроме налога с продажи недвижимости и военного сбора, при оформлении сделок необходимо учитывать дополнительные расходы:

1. Государственная пошлина – 1% стоимости недвижимости, уплачивается продавцом при нотариальном удостоверении договора.

2. Пенсионный сбор – 1% стоимости недвижимости, уплачивается покупателем при покупке недвижимости.

3. Расходы на нотариальные сервисы.

• В среднем 0,5-1% от цены объекта.
• Дополнительно оплачивается использование государственных регистров и изготовление документов.

4. Оценка недвижимости.

• Обязательная процедура перед заключением сделки.
• Стоимость оценки – зависит от недвижимости.

5. Комиссия риелтора.

• В среднем 3–5% стоимости недвижимости.
• Не является обязательным платежом, но часто прилагается к расходам покупателя или продавца.

Необходимо учитывать, что большинство этих расходов обязательны и могут существенно изменить бюджет сделки. Также могут возникнуть дополнительные расходы по оформлению документов или получению справок. Мы поможем вам грамотно спланировать сделку во избежание неожиданностей и сделать процесс простым и комфортным.

Интересно: Юридическое сопровождение дистанционной продажи недвижимости: как украинцам продать квартиру в Украине

Советы по оформлению сделок с недвижимостью в 2025 году

Изменения в налогах на недвижимость в 2025 году сделали сделки купли-продажи более сложными и финансово более затратными. Они требуют от продавцов и покупателей более тщательного подхода к подготовке и оформлению сделок. Чтобы купля-продажа имущества не стала причиной ненужных расходов и рисков, важно учесть ключевые аспекты, которые помогут правильно оформить продажу или покупку недвижимости и оптимизировать налоговую нагрузку:

1. Правильный расчет налогов перед сделкой. Перед тем как продавать недвижимость, следует заранее рассчитать все налоги, которые придется уплатить, и определить возможные способы их уменьшения. Чтобы правильно рассчитать налог при продаже недвижимости, следует выяснить, можно ли применить исключения (например, продажа после 3 лет владения или продажа унаследованной недвижимости).

2. Оценка недвижимости перед продажей. Проведение независимой оценки имущества является обязательным условием нотариального оформления сделки. Обратите внимание:

• Стоимость оценки зависит от региона и типа недвижимости.
• Если оценка будет ниже суммы, указанной в договоре купли-продажи, налог начисляется с большей суммы.
• Для снижения налоговой нагрузки следует иметь документы, подтверждающие начальную цену покупки.

3. Проверка правового статуса недвижимости. Перед покупкой или продажей квартиры важно проверить, нет ли отягощений или юридических рисков. К основным проверкам относятся:

• Проверка собственности и отсутствие арестов (через Государственный реестр прав на недвижимое имущество).
• Отсутствие долгов за коммунальные сервисы.
• Документальное подтверждение законности строительства (для новостроек).
• Проверка истории сделок с недвижимостью (во избежание мошенничества).

4. Подготовка полного пакета документов. Для быстрого заключения сделки следует подготовить все необходимые документы:

• Документ на право собственности (договор купли-продажи, наследство и т.п.).
• Технический паспорт недвижимости.
• Оценка недвижимости (произведена независимым оценщиком).
• Квитанции об уплате налогов.

Также рекомендуем заранее проконсультироваться с нотариусом по дополнительным требованиям.

5. Учет всех дополнительных расходов. Кроме налогов, следует учитывать другие обязательные платежи, возникающие при купле-продаже недвижимости:

• Комиссия риэлтора – 3-5% от стоимости.
• Услуги нотариуса – 0,5-1% от стоимости объекта.
• Регистрационные платежи – внесение изменений в реестр недвижимого имущества.
• Расходы на подготовку справок и документов.

Интересно: Оформление доверенности за рубежом для использования в Украине

Как снизить налоговую нагрузку и не допустить ошибки

Сегодняшние изменения в налоговом законодательстве делают сделки с недвижимостью более затратными. Однако есть возможность уменьшить налоговую нагрузку и оптимизировать расходы на оформление сделки, что сделает операцию более выгодной. Как это сделать? Нужно знать новые изменения и заранее рассчитывать налоги, определить потенциальные пути их уменьшения, а также оптимизировать затраты на услуги, которые могут появиться в процессе сделки. Для этого мы рекомендуем воспользоваться услугами нашей компании.

Чем мы можем помочь

Наши юристы имеют глубокие знания и многолетний опыт работы в сфере сопровождения сделок с недвижимым имуществом, в том числе и продажи недвижимости дистанционно. Мы постоянно следим за изменениями в законодательстве и знаем все нюансы, которые могут повлиять на интересы наших клиентов. Мы предлагаем полное юридическое сопровождение сделок с недвижимостью и готовы обеспечить:

• Консультации по новым налогам на продажу недвижимости в 2025 году – рассчитаем налог с продажи недвижимости и определим, можно ли его уменьшить.
• Проверку документов на недвижимость, чтобы вы могли быть уверены в юридической чистоте и избежать любых рисков.
• Подготовку договоров купли-продажи и проверку юридической чистоты объекта.
• Оптимизацию расходов на оформление сделки, учитывая изменения в налогах на недвижимость.

С нами ваша слелка с недвижимостью станет не только выгодной, но и юридически безопасной. Обращайтесь к нам, чтобы обеспечить успех вашей операции без ошибок!