Планування та розробка моделі роботи на ринку України

Кожен бізнес, який тільки запускається, потребує ретельного планування. Зазвичай, учасники планують доходи та витрати, кількість персоналу, необхідність забезпечення приміщенням, обладнанням та іншими речами для бізнесу.

Однак, досить часто бізнес забуває про необхідність планування та юридичного структурування бізнесу, з метою створення необхідних умов для росту, розвитку та забезпечення роботи відповідно до законодавства. 

Планування та структурування бізнесу передбачає: 

1. Побудову структури роботи компанії та взаємовідносин між партнерами чи інвесторами.

2. Податкове планування та оптимізацію податкового навантаження.

3. Отримання відповідних дозволів, ліцензій.

4. Отримання відповідних юридичних висновків і консультацій щодо роботи в сфері діяльності бізнесу, що допоможе уникнути штрафних санкцій зі сторони контролюючих органів. 

5.  Управління кадрами, обладнанням і ресурсами.

В процесі роботи можуть виникати і інші питання, але вищевказані аспекти є базовими. 

До нас звернувся клієнт, який разом з партнером хотів запустити ІТ бізнес в Україні. Досить довго клієнт із партнером працювали фрілансерами на західноєвропейські ринки. Зараз виникла ідея створити бізнес і залучити працівників. Однак клієнт на старті не завжди розуміє юридичні аспекти та деталі роботи бізнесу.

Наші юристи зареєстрували ТОВ з відповідними КВЕД. Проте ще до початку реєстраційних дій ми запропонували планування та структурування бізнесу для нашого клієнта. 

Ми здійснили базове податкове планування та підібрали систему оподаткування, допомогли укласти договори з замовником, побудували систему роботи бізнесу. Також ми змогли врегулювати правовідносини між партнерами та інвесторами.

Цікаво: Як зробити так, щоб фінансова модель вашого бізнесу працювала?

Як побудувати злагоджену роботу учасників бізнесу, інвесторів і партнерів?

Для того, щоб ваш бізнес успішно працював та розвивався рекомендуємо налагодити ефективну роботу та взаємодію між партнерами, керівництвом та інвесторами компанії.

Партнери компанії можуть врегулювати правовідносини між собою шляхом «джентельменських угод» в усній формі, що в більшості випадків не ефективно.  Варто підійти до цього питання більш конструктивно. 

В такому випадку юристи можуть запропонувати вам:

• Партнерський договір;
• Розподіл частки юридичної особи таким чином, щоб впливати на прийняття рішень;
• Корпоративний договір;
• Комбінація вищевказаних варіантів.

Інвестори можуть залучатись через борговий капітал – надання позик або кредитів, через пайовий капітал. Тобто вони  можуть вкласти кошти в вашу юридичну особу та отримати частку в статутному капіталі і права голосу. В будь-якому разі, правовідносини з інвесторами мають бути оформлені належним чином.

Якщо інвестор позичає кошти для бізнесу, то потрібно забезпечити укладання відповідного договору позики або кредитного договору з вигідними для бізнесу умовами. Якщо інвестор купує частку в статутному капіталі юридичної особи, потрібно зрозуміти, на які рішення буде впливати інвестор і як.

В нашій практиці була ситуація, коли два партнери захотіли відкрити бізнес. При цьому, в одного партнера була торгова марка, бренд та ресурси, а інший партнер займався організаційними моментами, шукав персонал та обладнання і мав керувати бізнесом.

Сторони відмовились від створення юридичної особи (використовувались ФОП) та планували зафіксувати всі домовленості усно. Однак нам вдалось переконати укласти хоча б партнерський договір, що допоміг через рік розділити майно та прибутки, коли сторони прийшли до згоди завершити проєкт.

Цікаво: Better to call PRAVDOP: юридичні послуги у Києві

Податкова система та облік підприємства в Україні: яке попереднє планування?

На старті бізнесу важливо проаналізувати не тільки доходи та витрати, які будуть виникати, а і податки та збори, які потрібно буде сплачувати. Українська податкова система дозволяє застосовувати спрощену систему оподаткування та загальну систему оподаткування.

Спрощена система оподаткування  застосовується не для всіх видів діяльності, оскільки Податковий кодекс передбачає заборону застосування спрощеної системи для деяких видів діяльності (гральний бізнес, фінансове посередництво, торгівля пальним тощо).  Юридичні особи можуть бути тільки на 3 або 4 групі єдиного податку  (4 група єдиного податку застосовується для аграрного бізнесу).

Спрощена система оподаткування юридичної особи на 3-ій групі передбачає можливість сплачувати 5% від доходу або 3% від доходу та ПДВ, а в умовах воєнного стану – 2% від доходу.

Ліміт доходу на спрощеній системі 3-ї групи як для ФОП, так і для ТОВ  – 7 818 900 грн в рік.

ФОП на другій групі сплачує фіксований єдиний податок – 20% від мінімальної заробітної плати (1340 гривень) та ЄСВ – 1474 гривні. Ліміт для ФОП 2-ї групи в 2023 році становить – 5 587 800 гривень на рік.

Загальна система оподаткування передбачає податок на прибуток в розмірі 18%, який визначається залежно від фінансових результатів юридичної особи. 

Важливо! Юридична особа на загальній системі оподаткування має стати платником ПДВ у випадку, якщо загальна сума операцій за 12 календарних місяців перевищує 1 млн. гривень.

Якщо у вас благодійна організація або громадське формування, ви можете отримати статус неприбутковості.

Окремий варіант – це оподаткування резидентів Дія Сіті, про що ми вже розповідали тут.

В нашій практиці були різні проєкти та задачі. Наприклад, для клієнта, який хотів популяризувати один з видів мистецтва, ми створили громадську організацію. Для клієнта, який займається постачанням і реалізацією товарів з-за кордону, враховуючи, що виторг буде перевищувати 10 млн в рік, краще обрати загальну систему оподаткування. 

Податкове планування для таких клієнтів виглядає наступним чином: 

• збираємо та аналізуємо інформацію про сферу діяльності, планові доходи та витрати, наявність імпортно-експортних операцій та іншу інформацію;
• аналізуємо інформацію та пропонуємо кращий варіант для клієнта; 
• допомагаємо реалізувати варіант та отримати всі необхідні реєстрації, дозволи та ліцензії; 
• надаємо додаткові консультації, якщо в клієнта виникає в цьому потреба

Податкове планування залежить від запланованого виду діяльності, характеру операцій, кількості учасників та інших факторів. В будь-якому разі, юристи нашої компанії підбирають найкращі варіанти, щоб  бізнес міг оптимізувати податкове навантаження.

Цікаво: Повернення інвестицій за кордон

Коли залучати працівників та ФОП на старті бізнесу?

Часто перед бізнесом виникає питання, як краще організувати роботу з працівниками та іншими залученими особами, які правовідносини будувати.

Варто пам’ятати, що не завжди треба оформлювати працівнику ФОП. Адже ФОП є незалежною особою, яка самостійно веде бізнес і відповідає за його результати.

Залучення ФОП до виконання певних робіт або послуг доцільно у випадку, якщо в такій співпраці не буде ознак трудових відносин (систематична оплата за роботу, а не за результат, наявність робочого місця та обладнання, виконання роботи, яка відповідає класифікатору професій тощо).

Наприклад, якщо у вас буде необхідність працевлаштувати касира, то краще укласти трудовий договір, а не створювати ФОП для цього.

Законодавство дозволяє укладати цивільно-правовий договір з «працівниками». В більшості випадків це буде договір про надання послуг або договір про виконання робіт, який визначатиме періодичну, сезонну чи проєктну роботу.

В будь-якому разі,  на старті бізнесу потрібно визначитись з персоналом та юридично структурувати роботу, укласти трудові договори з працівниками, залучити ФОП та інших осіб, які потрібні для бізнесу.

Цікаво: ФОП vs Гіг-контракти в ІТ. Що вибрати?

За якими правилами грає бізнес в Україні?

Масштабування та створення оптимальних моделей передбачає, що бізнес повинен грати за правилами та дотримуватись вимог законодавства. Якщо не дотримуватись вимог законодавства, які встановлені в сфері діяльності, у бізнеса виникає ризик витрачати великі кошти на сплату штрафів та юридичні послуги на представництво в судах.

Наприклад, ви ввозите із-за кордону та продаєте в Україні побутову техніку. Для того, щоб виходити на дистриб’юторів та продавати техніку відповідним покупцям, необхідно, щоб техніка мала сертифікати якості та відповідала вимогам законодавства, що встановлені для такої техніки. Інакше загрожує перевірка Держпродспоживслужби та можливі штрафні санкції, коригувальні заходи або вилучення продукції з ринку. При цьому ваша репутація як постачальника також буде не найкращою. В такому випадку бізнесу варто попередньо проаналізувати, які вимоги потрібно виконувати.

В нашій практиці був випадок, коли клієнт хотів займатись продажем ювелірних виробів. Перед тим як прийняти рішення про інвестицію у виробництво та продаж ювелірних виробів, він звернувся до нас з запитом на базову консультацію щодо вимог законодавства для виробництва та торгівлі ювелірними виробами. 

Після консультації, клієнт зрозумів, що для нього краще не інвестувати у виробництво, а концентрувати ресурси на продажі ювелірних виробів. Якби клієнт не зрозумів вимоги щодо виробництва ювелірних виробів, він міг би інвестувати в це кошти та, можливо, зазнав збитків.

Підсумовуючи, скажемо, що для старту бізнесу або іншої діяльності в Україні ми завжди пропонуємо нашим клієнтам декілька опцій. 

• Якщо клієнт 100% впевнений в тому, який саме вид бізнесу він хоче отримати та як він планує його вести, ми беремо на себе всю технічну роботу. Реєстрацію бізнесу, відкриття рахунків, отримання ліцензій, оформлення документів для директора чи співробітників іноземців тощо.
• Якщо ви бажаєте бути впевнені в тому, що відкрити бізнес в Україні буде вигідно, якщо ви маєте ідею в голові, проте хочете знайти найоптимальніший та безпечний шлях її втілення. Якщо ви хочете вкладати свої кошти в бізнес, продуманий заздалегідь, або якщо ми, керуючись своїм досвідом розуміємо, що ваша схема - складна, ми пропонуємо ще до старту реєстрації провести Планування та структуризацію бізнесу.

Вирішити який шлях підійде саме вам можна на вступній консультації. Звертайтесь до наших спеціалістів за інформацією.

Більше про відкриття бізнесу в Україні можна дізнатися тут.

Все про відкриття благодійних організацій тут.