Подання інформації про кінцеві бенефіціари в українських компаніях у 2023 році

Кінцевим бенефіціарним власником є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність особи, від імені якої проводиться фінансова операція.

Тобто для юридичної особи, наприклад, для ТОВ, кінцевим бенефіціарним власником є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність цієї юридичної особи (даного ТОВ).

В нашій статті юристи розкажуть, що змінюється в порядку висвітлення бенефіціарів під час війни, та хто і коли повинен надати відомості про кінцевих бенефіціарів до державних органів України.

Як визначити вплив особи на українську компанію, і хто є бенефіціаром?

Вплив може бути прямим і непрямим.

Прямий вплив - це коли учасниками юридичної особи (наприклад, ТОВ) є декілька фізичних осіб, які і будуть кінцевими бенефіціарами (за умови, якщо володіють 25 і більше відсотків у статутному капіталі цього ТОВ). Тобто конкретно ці учасники, зібравшись на загальних зборах, можуть безпосередньо приймати рішення щодо діяльності ТОВ.

Непрямий вплив – це коли учасниками юридичної особи (напр. ТОВ 1) є інша юридична особа (напр. ТОВ 2), чи навіть декілька юридичних осіб. Кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ 1 будуть кінцеві бенефіціарні власники ТОВ 2.

Вирішальний вплив – це безпосереднє володіння фізичною особою часткою у статутному капіталі 25 і більше відсотків.

Цікаво: Якщо помер засновник і директор в одній особі: як переоформити документи ТОВ?

Що потрібно подавати про бенефіціарів та які зміни незабаром відбудуться?

Зараз для розкриття структури власності подається схематичне зображення, де вказується, хто є власниками, і кому скільки відсотків належить.

Також подаються належним чином завірені копії паспортів бенефіціарів. Документи повинні бути нотаріально завірені, а для іноземців – апостиль або легалізація.

Єдине виключення – для українських паспортів ID формату. Їх завіряти не потрібно.

З 29 грудня 2022 року мають набрати чинності зміни до порядку інформування про кінцевих бенефіціарних власників, внесені законопроєктом №6320. Основні зміни:

• тепер не буде необхідності подавати інформацію про бенефіціарів щорічно;

• достатньо її актуалізовувати при внесенні змін до інформації про юридичну особу;

• форма подачі інформації про бенефіціарів – електронна. Тобто потрібно мати ЕЦП;

• не потрібно нотаріально завіряти документи (а також апостилювати чи легалізувати). Їх можна завірити електронним підписом. Щоправда, не зрозуміло, як бути з перекладом на українську в разі, якщо документи іноземною мовою. Очевидно, попередньо перекладені та завірені вони все ж мають бути;

• передбачено штрафи (від 17 до 51 тис. грн) за ненадання інформації про бенефіціарів.

Цікаво: Вивід померлого учасника зі складу ТОВ

Хто зобов’язаний подавати інформацію про кінцевих бенефіціарів?

Наразі, і до вступу в силу зазначених змін, таку інформацію повинні подавати всі юридичні особи. Однак в майбутньому від даного обов'язку звільняться ті юридичні особи, засновниками (учасниками) яких є виключно фізичні особи, оскільки там і так все видно по реєстру.

Крім того, є категорія юридичних осіб, які не зобов'язані розкривати свою структуру власності. До них належать: політичні партії, профспілки, ОСББ, державні та комунальні структури.

Санкції за неподання інформації про бенефіціарів, в т.ч. під час воєнного стану

Сьогодні згідно з законодавством (що залишатиметься чинним до 29.12.2022), всі повинні були подати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників до 11.07.2022. Звісно, у зв’язку з війною багато хто цього не зробив.

Тому уряд прийняв постанову про подачу даної інформації протягом 1-го місяця після закінчення воєнного стану. Проте, якщо у вас є така можливість, заради уникнення проблем при раптовій зміні законодавства, а також аби не провести місяць в чергах, ми рекомендуємо зробити це прямо зараз.

Тільки в цьому місяці до нас звернувся клієнт за допомогою в поданні документів про бенефіціарів, який до того намагався подати відомості сам, проте наробив помилок в документах. 

Наша компанія надає допомогу бізнесу в Україні. Подання інформації про кінцевих бенефіціарів для нас - це швидко і просто.

Вартість послуг можна дізнатися тут.