Упрощенная система налогообложения ООО: как разобраться?

Стоимость услуг:

от 900 USD
Бухгалтерское сопровождение
от 26000 грн
Аудит
Бухгалтерское сопровождение компаний
5.0
На основе 200 отзывов в Google

Отзывы наших клиентов

Для облегчения ведения бухгалтерского учета и налогообложения малых и средних предприятий, Указом президента в 1999 году введено понятие упрощенная система налогообложения. После этого были дополнения, уточнения и изменения, и на данный момент, упрощенная система делится на 4 группы уплаты единого налога.

Сегодня мы поговорим о том, как работает упрощенная система налогообложения для юридических лиц, какие преимущества она дает и кому стоит задуматься о выборе именно такой системы.

Читайте также: Финансовая помощь своему бизнесу во время карантина

Как работает упрощенная система и кому она подходит?

1 и 2 группы созданы для физических лиц предпринимателей. Соответственно предприятие не может выбрать данную модель упрощенного налогообложения.

3-я группа упрощенного налогообложения для предприятий любых форм собственности – может быть как с НДС, так и без уплаты данного налога. 

4-я группа единого налога создана для сельскохозяйственных предприятий и предпринимателей.

Остановимся более подробно на третей группе, ведь она наиболее оптимальна для большинства ООО, которые не работают в сфере сельского хозяйства.

Основная цель упрощенной системы налогообложения – облегчить ведение бухгалтерского учета, расчета налогов и ведение отчетности в целом. Расчет налога происходит по кассовому методу – все деньги которые поступили на расчетный счет либо в кассу предприятия.

Чаще всего упрощенную схему налогообложения выбирают предприятия, оказывающие услуги. Предприятиям в сфере торговли это может быть не выгодно – наценка может не позволить, а расходы при едином налоге не учитываются.

Если Вы еще не определились с системой налогообложения или сомневаетесь ли выбрана система подходит именно Вам, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам.

Дальше поговорим о рабочих нюансах, про которые стоит подумать, выбирая упрощенную систему.

Читайте также: Новости в сфере бухучета ФЛП в 2020

Третья группа упрощенной системы и НДС

Третья группа упрощенной системы и НДС

Лучше сразу определиться, нужно ли Вам платить НДС - для третьей группы это возможно. Если основные покупатели предприятия работают с НДС, то им не будет интересно работать с поставщиком не плательщиком. Вы можете стать плательщиком или отказаться от НДС и после, в процессе работы. Нужно будет подать соответствующее заявление. 

Ставки налога на 3 группе:

  • 3% с уплатой НДС; 
  • 5% без регистрации плательщика НДС.

Пример: Вы выбрали единый налог без уплаты НДС. У предприятия доход менее 1 миллиона в год и основные покупатели, частные лица без НДС. За квартал Вам оплатили 300 000 грн. Для расчета налога достаточно умножить 300 000*5% и получите 15 тысяч налога.

Важно! Стать одновременно и плательщиком единого налога, и НДС часто невозможно. Это связано с тем, что на упрощенную систему можно перейти только со следующего (ближайшего квартала), а на НДС - ежемесячно (с первого числа следующего месяца, если регистрация является добровольной).

Как лучше работать с полной постановкой на учет плательщиков единого налога и НДС, Вам объяснят наши бухгалтеры. А юристы возьмут на себя оформление и подачу документов для получения статуса плательщика единого налога и НДС.

Есть ли какие-то ограничения для перехода на 3 группу?

Ограничений по переходу на 3-ю группу единого налога не много: 

  • Ваша деятельность не должна относиться к запрещенным видам (согласно п.5 статья 291 НКУ); 
  • Годовой доход не должен превышать 7 миллионов в год;
  • доля юр. лиц-учредителей, которые не являются плательщиками единого налога, не должна превышать 25%.
Однако следует учитывать все нюансы. Например, с какого момента исчисляется годовой доход. 

Важно! При упрощенной системе налогообложения нет возможности операций по бартеру.

Организация бухгалтерского учета на третьей группе 

Выделим несколько основных правил бухучета на третьей группе Единого налога:

  • При выборе налогообложения 5% от дохода, СПД обязан вести книгу учета доходов и расходов. Книга предварительно регистрируется в налоговой и заполняется ежедневно вручную. 
  • Если Вы стали на учет как плательщик налога на доходы, то к ведению книги, добавляется еще и налоговый учет – ведение и выписка налоговых накладных. 
  • Выписка налоговых накладных, ведется уже не кассовым методом, а по первому событию. И в данном случае без помощи специалистов не обойтись.

Читайте также: Новости финмониторинга

Мы затронули только часть вопросов по упрощенной системе для ООО. Важно помнить, что кадровая организация и начисление  заработных плат у предприятий на едином налоге не имеет никакого «упрощения» и ведется согласно общих требований. К тому же, существует еще множество нюансов, которые трудно учесть без определенных знаний и навыков. Это и нюанс с финансовой помощью, и с возвратами от покупателей/поставщиков и другие нюансы. 

Если Вы хотите, чтобы бухгалтерский учет Вашей деятельности велся вовремя и без ошибок - звоните нам. Мы проконсультируем Вас по всем интересующим вопросам или возьмем ведение бухучета Вашего бизнеса на себя.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Дата публикации: 07/05/2020

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму: