Новый закон о конечных бенефициарах: что изменилось?
В 2020 году в ряде нормативных актов Украины были проведены изменения, которые касаются вопроса определения и подачи информации про бенефициаров в ООО в Украине.
Так, например, за непредоставление или предоставление не в положенные сроки информации о конечном бенефициаре ООО предусмотрен штраф размером от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан (до 51000 грн.).
Более того, подать информацию о своих бенефициарах нужно будет не единожды (при регистрации или в порядке внесения изменений по предписаниям закона). Новые правила обязывают украинские компании ежегодно подтверждать сведения о конечных бенефициарах.
Каждое юридическое лицо обязано ежегодно, в течение 14 дней с даты регистрации, подтверждать сведения о конечных бенефициарах.
Мы разберемся, что за изменения были внесены, и какое влияние окажет новый закон. Наши юристы расскажут, как будет происходить процедура подтверждения ведомостей про бенефициаров и при Вашем желании возьмут эту задачу на себя.Как сейчас формулируется понятие конечных бенефициаров?
В подпункте 30 ч. 1 ст. 1 вышеупомянутого закона, конечным бенефициарным владельцем по отношению к юридическому лицу определяется физическое лицо, имеющее возможность осуществлять решающее влияние на деятельность юр. лица.
Признаки решающего влияния:
- прямое влияние на юр. лицо - если лицо владеет долей в его уставном капитале в размере 25% и более;
- косвенное, но решающее влияние - если лицо владеет долей в уставном капитале юр. лица в размере 25% и более, через связанных лиц.
Важно! Не считается конечным бенефициаром лицо, которое формально вроде и владеет 25 и более процентами уставного капитала, но является лишь номинальным держателем.
Однако механизма выявления «номинальных держателей» законом пока не предусмотрено.
Интересно: Когда придется перейти на уплату НДС?
Как изменения в законодательстве будут влиять на проведение регистрационных действий в ЕГР?
Исходя из текста закона № 755-IV, регулирующего регистрацию ООО, при любых изменениях, предусмотренных нормами закона, нужно подавать структуру собственности и копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара. И даже если вообще ничего не меняется, а юридическое лицо переходит на модельный устав, то согласно ч. 7 ст. 17 данного закона, также подаются документы на конечного бенефициара.
Что это значит? То, что, какие бы у Вас не произошли изменения, придется актуализировать информацию о конечном бенефициаре и подавать соответствующие документы. И, конечно же, при первичной регистрации юридического лица информация и документы на конечного бенефициара подаются сразу при регистрации. Исключение: те юр. лица, где конечных бенефициарных владельцев нет. Например, в общественных организациях.
Отсутствие документов на бенефициара может быть основанием для отказа в регистрации изменений, поскольку документы поданы не в полном объеме.
Что за документы подаются на конечного бенефициарного владельца?
Отныне при первичной регистрации и при внесении изменений среди других документов, должны предоставляться:
- нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность бенефициара (чаще это паспорт, реже - вид на жительство). Примечание: Украинский ID-паспорт не требует нотариального заверения;
- документ о регистрации юридического лица в стране его местонахождения, в случае, если участником украинского юр. лица является иностранное юр. лицо;
- структура собственности, форма и содержание которой определена законодательством.
Однако по состоянию на начало декабря 2020 форма и содержание документа о структуре собственности так и не утверждена, а порядок освещения конечных бенефициарных владельцев является не до конца урегулированным. В частности, между нотариусами и государственными регистраторами нет единого мнения о том, нужна ли копия паспорта бенефициарного владельца
Интересно: Сопровождение бухгалтера при выходе на рынок: наш опыт
У нас и нотариусов, с которыми мы работаем, позиция такова, что не следует требовать того, чего прямо не требует закон, и без чего можно обойтись. Ведь мы хорошо понимаем, как может быть трудно и долго заверить нотариально и легализовать / апостилировать копию паспорта в стране выдачи
С нами зарегистрировать ООО, где основателем и бенефициаром является иностранец — проще и быстрее.
Но следует понимать, что законодательство в ближайшее время должно быть доведено до ума, и документ о структуре собственности будет утвержден. Тогда вступят в силу положения, согласно которым все юридические лица будут вынуждены ежегодно актуализировать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах. Поэтому о заверении копий паспортов бенефициаров стоит подумать уже сейчас. Особенно, если страна, где они зарегистрированы, не является участником Гаагской конвенции и не имеет с Украиной договоров о взаимном признании документов. Ведь в таком случае копии паспортов придется легализировать.
Наши юристы объяснят Вам все нюансы относительно бенефициаров, предоставят инструкции по заверению документов, подадут соответствующий пакет документов государственному регистратору, когда день «Х» – время подавать информацию о бенефициарах, – наступит.
Читайте также: Выбор оптимальной системы налогообложения
Кто должен показать своих бенефициаров?
Показать конечных бенефициарных владельцев обязаны все юр. лица, даже если они не собирались проводить никаких регистрационных действий в ЕГР.
Пунктом 4 Переходных положений закона о предотвращении отмывания доходов определено, что юр. лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу закона, то есть до 28 апреля 2020 года, должны подать информацию о бенефициарах в течении трех месяцев с момента вступления в силу нормативного акта, который утверждает форму и содержание структуры собственности.
Как мы уже говорили выше, на момент написания этой статьи данный документ не утвержден, и именно это создает ситуацию определенного напряжения. Ведь кто помнит переход из одного классификатора видов экономической деятельности и первый этап внесения информации о конечных бенефициарах, тот знает, что 3 месяца - это очень мало. Поэтому желательно не затягивать до окончания отведенного законодательством срока, ведь очереди у регистраторов будут только увеличиваться.
Важно! Информацию о конечных бенефициарных владельцах придется обновлять ежегодно. В соответствии с Законом, регулирующим регистрацию ООО, юридические лица должны подтверждать соответствующую информацию ежегодно в течение 14 календарных дней, начиная с годовщины регистрации компании.
Для подтверждения информации о конечных бенефициарах нужно будет подать те же документы, что мы уже назвали выше. Наши юристы возьмут на себя организацию внесения подтверждения в нужные сроки, чтобы Вы могли не беспокоиться о штрафах и других санкциях.
Что, если информацию о конечных бенефициарных собственниках не подать / не обновить?
Как мы уже говорили в самом начале данной статьи, в Кодекс об админ. правонарушениях также были внесены изменения (в отличие от истории с КВЭД).
Согласно ч. 6 ст. 166-11 Кодекса, непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарах влечет наложение штрафа в размере от 1 до 3 тысяч необлагаемых доходов МДГ. То есть от 17000 до 51000 грн.
Что делать, если дойти до конечных бенефициаров сложно?
В случаях, когда участником украинского юридического лица является иностранное юридическое лицо, которое, в свою очередь, было также основано юридическими лицами - могут возникать вопросы при взаимодействии с банками: как при открытии счетов, так и при проведении платежей.
Поэтому, если это приемлемо, собственно, для самого конечного бенефициарного владельца, есть смысл задуматься об упрощении структуры собственности. Мы можем Вам с этим помочь.
Услуги юриста по внесению информации о конечных бенефициарах ООО
-
Консультирование относительно процесса внесения информации о конечных бенефициарных собственниках украинского юридического лица;
-
Помощь с формированием пакета документов, необходимого для подачи или подтверждения информации о бенефициарах;
-
Проведение подачи сведений о бенефициарах через нотариуса или регистратора;
-
Минимизация рисков для участников ООО в Украине.
Если Вы хотите внести изменения в информацию о Вашем ООО или зарегистрировать бизнес без проблем - обращайтесь к нам. Мы решим любую проблему просто. Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:
Мы готовы Вам помочь!
Услуги по теме данного материала
Другие публикации
Помощь в получении разрешения на оружие для охранной компании ? Профессиональные и надежные услуги юристов от компании "Правовая Помощь"
Каким требованиям должно соответствовать хранилище оружия охранной фирмы, как получить акт обследования и избежать типичных ошибок? Советы от юриста для открытия объекта разрешительной системы.
Продажа электроэнергии без лицензии в Украине может привести к значительным штрафам и другим санкциям. Как легально продавать электрическую энергию и избежать рисков?
Подключение к ЕГЭБО и АИКОМ, почему это важно для частных школ после получения образовательной лицензии. Узнайте, как правильно интегрировать школу в эти системы.
Мы готовы Вам помочь!
Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:
Другие наши авторы
