Бізнес імміграція до Німеччини, Австрії чи Франції: податки та зарплата

У сучасній реальності, у світлі ситуації, що склалася в Україні, підприємці все частіше звертають увагу на можливості бізнес імміграції до країн Європи. Рішення розширити свій бізнес за кордоном стає не лише невіднятною частиною стратегії виживання, а й ключовим моментом досягнення нових висот. І, логічно, що в цих умовах вибору країни для бізнес-реалізації або релокейту, нерідко виникають труднощі, пов'язані з:

• податковою системою;
• юридичними нормами;
• численними аспектами бізнес-політики.

Зазначимо, незалежно від того, чи були наші клієнти власниками українських компаній, які вже успішно діють на ринку, чи були амбітними підприємцями, готовими розпочати свій шлях у світі бізнесу з чистого аркуша за кордоном, перед ними постала низка питань. Як вибрати найкращу країну для переїзду за кордон? Як здійснити релокейт та реєстрацію компанії у новому місці без ризику? Яка система оподаткування чекає в обраній юрисдикції?

З урахуванням складності даних питань, особливо для тих, хто не має досвіду в міжнародному бізнесі, не знайомий із місцевими законами, необхідність у професійному супроводі виходить на перший план. У нас ви знайдете відповіді на всі питання щодо релокейту. Наша команда спеціалізується на наданні комплексної підтримки та консультацій з усіх аспектів бізнес-процесів не лише в Україні, а й за кордоном. І найголовніше – забезпечує всі послуги в одному місці – від юридичного супроводу при релокейті до податкової оптимізації та налагодження організаційних питань.

Озброївшись нашим досвідом, ми більш детально розглянемо перспективи вибору для бізнес-імміграції країн, таких як Німеччина, Австрія та Франція, а також поділимося нашим експертним висновком. Адже ці локації нерідко входять до списку бажаних юрисдикцій для бізнесменів.

Цікаво: Релокейт українського ФОПа за кордон: що робити з податками?

Бізнес імміграція до Німеччини 

Прибуток компаній у Німеччині оподатковується двома податками – податком з прибутку компаній (Körperschaftsteuer) і торговим податком (Gewerbesteuer).

Податок на прибуток (Körperschaftsteuer) стягується за єдиною ставкою 15% і потім до нього може бути застосована надбавка в розмірі 5,5% (називається: надбавка за солідарність). Отже, загальна ставка податку становить 15,825%.

Ставка торгового податку (Gewerbesteuer) являє собою комбінацію єдиної ставки у розмірі 3,5% та ставки державного податку (Hebesatz), яка може змінюватись в залежності від місця реєстрації компанії. Нині муніципалітети з населенням від 80 тис. осіб стягують податок за ставкою від 8,75% до 20,3%.

Базою для цього податку є скоригований прибуток: зокрема, 25% усіх фінансових витрат на суму понад 200 000 євро (включаючи витрати з лізингу, оренди та роялті) збільшують базу оподаткування.

Якщо база для двох податків буде однаковою (на практиці буває рідко), загальна ставка податку, наприклад, у Мюнхені буде 33%. У Франкфурті – 32%. У Берліні – 30%.

Щодо податку із заробітної суми співробітника, дивіться інформацію в таблиці нижче (ставка податку відрізняється для тих, хто у шлюбі та хто не у шлюбі):

Також уряд Німеччини стягує податок на солідарність у розмірі 5,5%.

Мінімальна зарплата для співробітників у Німеччині складає 1997 EUR/місяць.

Щодо отримання пільг на ведення бізнесу в Німеччині, то, як правило, уряд Німеччини намагається уникати того, щоб надавати будь-які пільги іноземному бізнесу. У деяких регіонах є винятки, але вони поодинокі й переважно стосуються якихось дуже специфічних секторів економіки. Наприклад, у землях Баден-Вюртемберг є деякі пільги у розвитку high tech технологій.

Разом з тим, на федеральному рівні нещодавно було розроблено програму на користь зон, де закінчується видобуток лігніту (бурого вугілля). У тих місцевостях (у Північному Рейні Вестфалія на лівому березі Рейну в трикутнику між Кельном, Аахеном і Менхенгладбахом; в Саксонії та Саксонії-Анхальт навколо Лейпцига і Галле, і на південь від Котбуса в Бранденбургу та в півночі від Бейденценга і в півночі від Котбуса в Бранденбурзі Найближчим часом будуть розроблені програми, спрямовані на створення нових робочих місць. Якщо ви пануєте бізнес імміграцію до Німеччини з України, або особистий релокейт, рекомендуємо стежити за цими змінами.

Бізнес імміграція до Франції 

У Франції за останні кілька років простежується зменшення ставки податку на прибуток для підприємств.

З усім тим, ставка 25% є досить високою в порівнянні з іншими країнами ЄС і не тільки ЄС.

Ставки прибуткового податку у Франції також досить високі і, як і Німеччини, є прогресивними (від 0% до 45%) і залежить від сімейного становища людини. Зокрема, крім основної ставки (від 0% до 45%) також застосовується додатковий податок:

• 3% у разі перевищення доходу 250 000 євро для самотньої людини або 500 000 євро для подружжя;
• 4% у разі перевищення доходу 500 000 євро для самотньої людини або 1 млн. євро для подружньої пари.

Мінімальна зарплата у Франції складає 1,747.2 EUR/місяць.

Цікаво: Бізнес-іміграція до Чехії, Словаччини, Словенії та Болгарії: можливості та перспективи

Бізнес імміграція до Австрії 

Ставка податку на прибуток компаній становитиме 23% з 2024 року.

Також є мінімальний податок, який має сплачуватись збитковими компаніями (875 євро на квартал для AG та 437,50 євро на GmbH). Якщо компанії нема з чого платити податок, то він переноситься безстроково наперед, без терміну давності. Якщо ж компанія ніколи не заробить прибуток, то тоді суми податку можуть бути поставлені у борг очевидно вже за податкової перевірки (при ліквідації).

Ставки прибуткового податку:

• До 11 693 євро – 0%
• Від 11694 євро до 19134 євро - 20%
• Від 19135 євро до 32075 євро - 30%
• Від 32076 євро до 62080 євро - 42% (40% з 01.07.2023)
• Від 62081 євро до 93120 євро - 48%
• Від 93121 євро до 1 000 000 євро - 50%
• Понад 1 000 000 євро – 55%

Мінімальна зарплата в Австрії складає 1500 EUR/міс.

Цікаво: Відкриття компанії в Гонконгу: все, що потрібно знати про юрисдикцію

Чи варто перевозити компанію до Франції, Німеччини чи Австрії? 

Отже, який висновок можна зробити у контексті, коли вас приваблює для бізнес-імміграції Австрія, Німеччина, Франція? Як бачимо, податкові втрати у цих країнах будуть досить суттєвими. Якщо немає якоїсь особливої причини для започаткування там бізнесу чи немає 100% впевненості у можливості застосування будь-яких пільг, то переміщати свій бізнес туди з України потрібно дуже обережно, з повним попереднім прорахунком усіх податкових втрат і повним розумінням наслідків.

Якщо ви бажаєте перевезти свій бізнес за кордон, виключити всілякі ризики, звертайтеся до нас. Наша команда вже допомогла десяткам компаній успішно здійснити релокейт та адаптуватися на новому місці, ефективно розвиваючи свою діяльність.

Нашим клієнтам ми надаємо повний набір послуг, який включає:

• Підбір найкращої юрисдикції для переведення бізнесу чи здійснення особистого переїзду;
• Розробку детального плану релокації;
• Проведення супроводу на всіх етапах, включаючи оформлення реєстрації компанії;
• Відкриття банківських рахунків, організацію переказу співробітників та багато іншого;
• Надання компетентної допомоги у питаннях міграційних процедур та оптимізації податків.

Ми зробимо переїзд компанії комфортним, забезпечимо сервіс, який стане твердим кроком до успішного старту вашого бізнесу у новому географічному просторі.

Детальна інформація про наші послуги та вартість відкриття бізнесу за кордоном тут.