Як збільшити статутний капітал ТОВ, якщо засновник компанії іноземець?

У нас на обслуговуванні є багато компаній самого різноманітного напрямку діяльності, рівня доходів та інших особливостей. Серед них чимало й тих, де засновниками та керівниками є іноземці. Для таких бізнесменів важливо мати надійну обслуговуючу фірму, яка надає юридичний та бухгалтерський супровід, адже управління компанією в іншій країні – складна справа. Вони обирають наші послуги, адже це дійсно зручно – не потрібно тримати в штаті юристів і бухгалтерів. 

Працюючи з такими компаніями, виявили, що в іноземців часто виникають одні й ті самі питання: 

• Який мінімальний розмір статутного капіталу ТОВ має бути згідно з українським законодавством? 
• Коли потрібно сформувати статутний капітал – до чи після реєстрації компанії?
• Як збільшити статутний капітал та поповнити статутний фонд ТОВ? 

Отже, у цій статті ми відповімо на найпоширеніші питання, які стосуються управління статутним капіталом ТОВ, а зокрема – його збільшення і поповнення. Та якщо вас цікавить не лише інформація, а й потребуєте практичної правової допомоги для вашої компанії – ми завжди готові до співпраці. 

Цікаво: Якими засобами може бути сформований статутний капітал при реєстрації ТОВ?

Мінімальний розмір статутного капіталу ТОВ та які є вимоги до його формування

Який мінімальний розмір статутного капіталу ТОВ і коли саме потрібно його сформувати – до чи після реєстрації компанії? В Україні не встановлено ні мінімального, ні максимального розміру статутного капіталу ТОВ. Це означає, що розмір капіталу може бути від однієї гривні до будь-якої суми, яку ви вирішите внести. Сформувати статутний капітал потрібно не пізніше шести місяців після реєстрації компанії. Звісно, можна й раніше. 

До речі, у випадку, якщо формування статутного капіталу затягнеться за межі цього терміну – станеться пізніше шести місяців – то формально ви порушили правила. Проте, на практиці такі порушення рідко викликають серйозні наслідки, особливо якщо ви єдиний засновник компанії. Жоден державний орган не уповноважений відстежувати це, а тим паче – застосовувати санкції за несвоєчасне формування статутного капіталу. З цієї причини, як показує практика, статутний капітал ТОВ може не формуватися роками, якщо засновник не вбачає в тому необхідності. 

Як збільшити статутний капітал ТОВ? 

Збільшення статутного капіталу ТОВ в Україні потребує виконання кількох формальних процедур. По-перше, потрібно провести реєстраційну дію зі збільшення статутного капіталу в Єдиному державному реєстрі. Формально це відбувається у два етапи: 

1. Проведення загальних зборів учасників. Спочатку збираються загальні збори, де приймається рішення про збільшення статутного капіталу, визначається час для внесення учасниками визначених сум.
2. Другі збори. Вдруге збори збираються, щоб затвердити результати внесення додаткових вкладів учасниками. Саме протокол других зборів завіряється нотаріально і подається реєстратору.

Реєстратор не перевіряє факт внесення учасниками коштів чи інших активів на баланс товариства. В ЄДР просто вноситься нова цифра в графі “статутний капітал”. 

Цікаво: Фінансування української компанії засновником-нерезидентом

Як поповнити статутний капітал ТОВ? 

Ще донедавна з поповненням статутного капіталу все було доволі просто: учасники вносять на рахунок товариства відповідну суму з призначенням платежу “поповнення статутного капіталу ”. В тім, навіть зараз, якщо сума поповнення відносно невелика, якщо учасники (засновники) ТОВ українці, то процедура поповнення по-старому нескладна: на рахунок товариства вноситься потрібна сума з відповідним призначенням. Отже, цей процес не вимагає додаткових підтверджень. Якщо ж сума поповнення становить понад 400 тисяч гривень, процедура стає складнішою. У цьому випадку доведеться пройти процедуру банківської перевірки походження доходів. Тут може з’явитися необхідність надати додаткові документи в банк. 

Чому так? Справа в тому, що відповідно до Постанови НБУ №60 23.03.2022, перед тим, як клієнт здійснить фінансову операцію з внесення коштів у готівковій формі на його поточний рахунок у розмірі, визначеному в статті 20 Закону про ПВК/ФТ, банк повинен повідомити клієнта про обмеження видаткових операцій, поки той не надасть документів про підтвердження джерела доходів. В статті 20 зазначеного закону йдеться про суму від 400 тисяч гривень або яка дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті. Також слід зазначити, що якщо сума є меншою, ніж 400 тис. грн, банк хоч і не зобов'язаний перевіряти джерело її походження, проте відповідно до того ж закону може самостійно у своїх внутрішніх документах визначати випадки обов'язкового встановлення джерел походження коштів. Отже, якщо банку щось видасться підозрілим, то він може запросити документи про походження грошей і на меншу суму, ніж на 400 тис. грн.

Що потрібно для поповнення статутного капіталу, якщо учасники ТОВ – іноземці чи іноземна компанія, і сума поповнення є більшою, ніж 400 тисяч гривень? Якщо учасниками є іноземні громадяни чи іноземна компанія, а сума поповнення капіталу становить понад 400 тисяч гривень, тоді для зарахування цієї суми потрібно буде зібрати певний перелік документів. Передусім, це документи, які підтверджують походження коштів:

• Для фізичних осіб – документи, що підтверджують джерела доходу, такі як довідки про заробітну плату або інші законні доходи. 
• Для юридичних осіб (компаній) – банківські виписки за останні 6 місяців, фінансовий звіт за останні 6 місяців або попередні два квартали, або ж за рік. 

Також, якщо засновником (учасником) є іноземна компанія, то банк може попросити надати інформацію (або актуалізувати, якщо раніше надавалась) про кінцевих бенефіціарних власників компанії. 

Таким чином, для поповнення статутного капіталу при участі іноземців або іноземних компаній, особливо при значних сумах, слід бути готовим до надання детальної документації та проходження додаткових процедур перевірки, 

Отже, якщо ви впізнали свій випадок у вищеописаних ситуаціях, ми готові надати вам кваліфіковану допомогу. Наша юридична компанія має значний досвід у супроводі бізнес-процесів, що включають як стандартні, так і складні питання. Ми супроводимо “під ключ” не лише збільшення статутного капіталу, а і його поповнення, в тому числі якщо це великі суми і якщо засновники та кінцеві бенефіціари є іноземцями. Наша команда забезпечить, щоб процес проходив гладко і без затримок, враховуючи юридичні та бухгалтерські нюанси, взявши на себе всі бюрократичні процеси. 

Звертайтеся до нас вже зараз – ми заощадимо ваш час та забезпечимо комфортне ведення бізнесу в Україні!