Персональний релокейт digital nomad: як виїхати легально і працювати без офісу

За останні роки формат життя digital nomad — “цифрових кочівників” — став однією з найбільш популярних моделей мобільності серед українців. Фрилансери, IT-спеціалісти, підприємці, коучі, блогери, власники онлайн-бізнесів можуть працювати з будь-якої точки світу.

Але сьогодні digital nomad — це вже не просто романтика з ноутбуком на узбережжі, а чітко продумана юридична стратегія. Українці шукають безпечні країни та кращі умови, проте виїзд за кордон без правильно оформлених документів часто обертається на серйозні ризики:

• порушення строків перебування і штрафи;
• відмова у в’їзді або депортація;
• неможливість офіційно працювати;
• блокування банківських рахунків;
• неконтрольоване набуття податкового резидентства іншої країни;
• подвійне оподаткування.

У цій статті ми розберемо, як організувати життя діджитал номада на дві країни, не порушуючи закон і не переплачуючи податки.

Цікаво: Віза цифрового кочівника: найкращі країни для фрілансерів та IT-фахівців у 2025 році

Особливості програм для цифрових кочівників: чому “просто поїхати” – недостатньо

Кожна країна має свої правила щодо перебування іноземців, отримання посвідки, податкового резидентства, відкриття рахунків і підтвердження доходів. Португалія, Іспанія, Італія, Греція, Грузія, Туреччина вже запровадили або розширили програми для цифрових кочівників, але умови крізь різні

Для номада, який працює на іноземних клієнтів або веде онлайн-бізнес (має ФОП в Україні), ключове питання — як жити за кордоном легально, не порушуючи міграційних та податкових правил, не втрачаючи статусу українського підприємця без потреби та не створюючи податкового навантаження. Тому персональний релокейт став окремим напрямом юридичного супроводу. Він включає:

• аналіз країни перебування;
• підготовку документів;
• визначення (і планування!) податкового резидентства;
• оптимізацію бізнес-моделі;
• оформлення digital nomad visa або інших підстав перебування;
• забезпечення повної легальності життя та роботи.

Як легально організувати релокейт: покроковий план

Правильно організований персональний релокейт digital nomad — це не лише купівля квитка та оренда житла. Це комплекс юридичних рішень, який визначає, чи зможете ви легально перебувати за кордоном, працювати, відкривати рахунки, сплачувати податки і не порушувати міграційне законодавство.

Щоб переїзд за кордон був законним і безпечним, важливо пройти кілька ключових етапів.

Вибір країни та правової основи перебування (Digital Nomad Visa)

Для digital nomad доступні різні механізми легалізації. Вибір залежить від того, як ви заробляєте, скільки отримуєте, чи плануєте подорожувати або жити в одній країні.

Digital Nomad Visa — найпопулярніший варіант. Безліч країн уже запровадили програми для цифрових кочівників. Португалія, Італія, Іспанія, Греція, Хорватія, Естонія, Чехія, Грузія, ОАЕ — кожна з них, як ми казали вище, має свої вимоги, але загальна ідея та сама: ви працюєте дистанційно на компанії/клієнтів за межами країни та підтверджуєте стабільний дохід.

Типові вимоги:

• підтверджений щомісячний дохід (наприклад, у Португалії — від 3 480 € для одного заявника; у Хорватії — від 3 295 €);
• контракти з іноземними клієнтами або трудовий договір;
• довідка про несудимість;
• медична страховка;
• підтверджене житло.

Що дає digital nomad visa:

• офіційний статус легального проживання;
• можливість працювати віддалено без відкриття місцевої компанії;
• відкриття банківських рахунків;
• доступ до медицини, оренди житла, послуг держави.

Підготовка документів

Один із найважчих етапів, на якому відбувається більшість відмов. Зазвичай потрібні:

• контракти з іноземними клієнтами або довідки про доходи;
• банківські виписки за 6–12 місяців;
• підтвердження місця проживання (договір оренди);
• страхування;
• довідка про несудимість;
• фінансові документи ФОПа або компанії;
• переклади та легалізація поданих документів.

Більшість відмов пов’язана саме з неправильним оформленням документів, тому підхід до їх підготовки має бути ретельним.

Фіксація правового статусу після в’їзду

Отримати візу — це пів справи. Навіть після її отримання та переїзду потрібно виконати процедури в країні призначення:

• реєстрація за місцем проживання;
• отримання посвідки (якщо віза — національна D);
• подача декларацій про доходи;
• оформлення страховки чи ідентифікаційного номера.

Важливо! Ігнорування цих кроків перетворює вас на нелегала навіть із дійсною візою.

Податкові аспекти для digital nomad

Питання резидентства та податків — найбільш проблемний блок для digital nomad. Більшість помилково вважає: "Я працюю як український ФОП, плачу свої податки  в Україні, отже, до мене питань немає".  Але це не так.

Правильне визначення податкового статусу — ключ до уникнення штрафів, подвійного оподаткування та проблем із банками.

Податкове резидентство: де ви будете вважатися платником податків?

Основні критерії:

• у якій країні ви перебуваєте понад 183 днів на рік;
• центр життєвих інтересів (сім’я, житло, бізнес);
• соціальні та економічні зв’язки.

Саме тому можна фізично жити за кордоном, але залишатися податковим резидентом України — або навпаки.

Подвійне оподаткування: як уникнути?

Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з більшістю країн ЄС і світу. Вони визначають:

• у якій державі оподатковується дохід;
• які види податків можуть бути зараховані;
• що робити, якщо обидві країни претендують на податки;
• які критерії визначають резидентство.

Статус ФОП під час релокації

Якщо ви залишаєтесь ФОП в Україні, але живете за кордоном понад 183 дні, виникає ризик, що:

• інша країна визнає вас своїм податковим резидентом;
• ваші доходи обкладатимуться податками за місцевими ставками (які у деяких країнах сягають 45%);
• банківські операції можуть бути поставлені під сумнів (залежно від країни та політики банку, можуть заморозити транзакцію, заблокувати рахунок або запросити документи);
• українські податки можуть не звільнити від іноземних (ризик подвійного оподаткування).

Цікаво: Оподаткування Digital Nomad в Іспанії: податковий статус, закон Бекхема, автономо

Оподаткування іноземних доходів

Багато країн трактують роботу digital nomad як надання послуг на території країни перебування, якщо ви фізично там знаходитесь. Це може означати  виникнення нових зобов'язань:

• обов’язок зареєструватися як місцевий підприємець (self-employed);
• сплатити внески до соцфондів (які в ЄС часто є обов'язковими та значними);
• подати річну декларацію місцевому податковому органу.

Проте важливо, що для digital nomad багато країн пропонують знижені податкові ставки, спеціальні податкові режими, або й взагалі звільняють від сплати податків. Саме тому податковий аналіз має передувати будь-якій міграційній дії, щоб обрати юрисдикцію, де ви будете платити менше, а не двічі.

Практичні поради з юридичного супроводу

Життя цифрового кочівника здається простим, поки не стикаєшся з реальністю: країни мають різні міграційні правила, банки — свої вимоги KYC/AML, а податкові органи — свої критерії резидентства. І помилки тут коштують дуже дорого. Наведемо ключові поради, які ми надаємо клієнтам перед релокацією:

1. Починайте з аналізу країни та власної ситуації. Перед виїздом важливо не просто “обрати країну до душі”, а визначити:

• які візи доступні саме вам (digital nomad, підприємницька, студентська, резиденція через бізнес);
• чи відповідаєте ви фінансовим вимогам;
• чи немає обмежень для вашого громадянства.

Юридичний аналіз ще до переїзду дозволяє уникнути головного ризику — проживання без права перебування або роботи.

       2. Оцініть податкові наслідки до переїзду, а не після нього. Багато digital nomad дізнаються, що стали податковими резидентами іншої країни вже постфактум, отримавши листа з податкової.

Перед поїздкою необхідно:

• визначити, чи ви ризикуєте стати податковим резидентом країни проживання;
• перевірити дію угоди про уникнення подвійного оподаткування;
• зрозуміти, як оподатковуються ваші послуги, якщо ви фізично перебуваєте в іншій країні;
• оцінити, чи доцільно залишатися ФОП в Україні або краще перейти на інший формат.

Правильний податковий аналіз дозволяє уникнути оподаткування у двох країнах одночасно.

       3. Підготуйте документи, які можуть знадобитися заздалегідь:

• довідку про несудимість + апостиль;
• витяг з реєстру ФОП або реєстраційні документи компанії;
• договори з клієнтами;
• банківські виписки;
• страховий поліс.

Зробити це дистанційно з-за кордону набагато важче і довше.

       4. Слідкуйте за строками перебування та правилами в’їзду. Особливо у Шенгенській зоні діє суворе правило: 90 днів протягом 180 днів. Перевищення строків може призвести до:

• заборони на в’їзд;
• проблем при подачі на посвідку.

      5. Майте план "Б" на випадок зміни обставин. Закони про digital nomad в багатьох країнах нові й постійно змінюються. Що ви будете робити, якщо візу не продовжать? Також важливі зовнішні фактори: виїзд із країни, закінчення контракту з клієнтом, зміна доходів, народження дитини чи переїзд партнера.

Тому важливо мати:

• альтернативний варіант легалізації;
• можливість продовжити строк перебування іншим способом;
• резервний план щодо податків.

Успішний кейс: Цифрові кочівники в Іспанії: як отримати Digital nomad visa та знизити податкове навантаження

Персональний релокейт номадів “під ключ”

Планування переїзду не має перетворюватися на другу роботу. Спроба самостійно розібратися в податкових кодексах Іспанії чи візових вимогах Португалії часто призводить до помилок, які коштують тисячі євро штрафів.

Наша юридична компанія спеціалізується на міжнародній мобільності та релокейті українців, які працюють онлайн. Ми допомагаємо:

• обрати країну з найбільш лояльними умовами;
• оцінити ризики податкового резидентства;
• оформити digital nomad visa;
• підготувати документи, договори, довідки, підтвердження доходів;
• налаштувати податкову модель, щоб не платити зайвого;
• зареєструвати бізнес /компанію, якщо це вигідніше;
• супроводити відкриття рахунків;
• створити персональний план релокації, який відповідає вашій професії, доходам та планам подорожей.