Реєстрація компанії на Мальті

Бізнес в Європі – це не лише престиж, а й стратегічна перевага, і Мальта виступає однією з найпривабливіших юрисдикцій для ведення бізнесу на європейському ринку. Для українських підприємців, які шукають стабільну юрисдикцію з лояльним оподаткуванням, Мальта відкриває широкі можливості. Це країна ЄС із стабільною економікою, вигідною податковою системою та прозорим законодавством. 

Реєстрація компанії на Мальті дає змогу знизити податкові витрати до 5-10% та вести бізнес у престижній міжнародній юрисдикції. Ба більше, компанію на острові Мальта можна відкрити дистанційно, без необхідності особистого візиту, що робить цей процес зручним для міжнародних підприємців. 

Однак важливо не лише зареєструвати бізнес за кордоном, а й правильно налаштувати його структуру, обрати оптимальний варіант оподаткування та подбати про юридичні нюанси. У цій статті, керуючись досвідом супроводу реєстрації бізнесу на Мальті, розкажемо про ключові аспекти цього шляху та пояснимо, як отримати максимум вигоди від цієї юрисдикції.

Цікаво: Зміни у візових програмах та міграційній політиці США та Європи

Переваги реєстрації компанії на Мальті в 2025 році

Коли йдеться про вибір місця для реєстрації компанії, амбітним підприємцям важливо враховувати загальну бізнес-середу та фінансові вигоди, які можуть суттєво вплинути на успіх. У 2025 році Мальта надає численні переваги, які можуть суттєво полегшити ведення бізнесу та зменшити фінансові витрати.

1. Вигідна податкова система Мальти: Сьогодні Мальта пропонує унікальну систему податкових відшкодувань, яка дозволяє знизити корпоративний податок з 35% до 5-10%. 
2. Швидка реєстрація: Процес відкриття компанії на Мальті займає всього 5-10 робочих днів. Реєстрацію можна здійснити як особисто, так і віддалено, без необхідності приїзду на Мальту.
3. Угоди про уникнення подвійного оподаткування: Мальта уклала понад 80 міжнародних угод, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування та знизити фінансові витрати бізнесу.
4. Стабільна банківська система: Банки на Мальті працюють відповідно до стандартів ЄС, що гарантує високий рівень безпеки та зручність у здійсненні міжнародних платежів.
5. Низька ставка ПДВ: Стандартна ставка ПДВ  на Мальті становить 18%, що нижче середнього рівня в ЄС (21,6%). Деякі види мальтійського бізнесу можуть бути повністю звільнені від ПДВ.

З огляду на всі ці аспекти, Мальта дійсно постає як ідеальне місце для реєстрації компанії – це справжній стратегічний хаб для бізнесу, де поєднуються вигідні податкові умови, що сприяє оптимізації оподаткування, швидкість реєстрації та стабільність. Важливо зазначити, що за останній час і бізнес-імміграція на Мальту істотно зросла, що зумовлено численними перевагами для підприємців, які прагнуть розширити свої можливості в цій привабливій юрисдикції.

Цікаво: Як вийти з податкового резидентства України?

Бізнес на Мальті: види підприємств

Перед тим як зробити перший крок у реєстрації компанії на Мальті, важливо визначитися з організаційно-правовою формою вашого бізнесу. Вибір правильного типу підприємства не лише вплине на ваші фінансові зобов'язання, а й на можливості розвитку в майбутньому. Найпоширеніші варіанти:

• Private Limited Company (Ltd.) – компанія з обмеженою відповідальністю. Це найпопулярніша форма бізнесу на Мальті, і не без підстав. Мінімальна кількість акціонерів – 1, максимальна – 50, що дозволяє створити як малий, так і середній бізнес.
• Public Limited Company (PLC) – публічна компанія, яка може залучати капітал через випуск акцій.  Це ідеальний вибір для великих корпорацій, які прагнуть розширити свої фінансові горизонти та залучити інвестиції від ширшого кола інвесторів.
• Partnership – партнерство, що надає гнучкість у веденні бізнесу та часто використовуються для професійних об'єднань.

Вибір організаційно-правової форми є відповідальним етапом, оскільки він визначає не лише ваші податкові зобов'язання, а й загальну структуру управління компанією. Якщо ви хочете відкрити фірму на Мальті та впевнено крокувати до успіху, розвиваючи мальтійський бізнес, наші експерти готові допомогти вам з вибором оптимальної форми підприємницької діяльності, що відповідає саме вашим бізнес-цілям і потребам. 

Цікаво: Релокейт українського ФОП за кордон: що робити з податками?

Вимоги до реєстрації мальтійської компанії

Реєстрація компанії на острові Мальта – це багаторівневий процес, що включає юридичні, адміністративні та податкові вимоги. Для того, щоб компанія була зареєстрована та могла повноцінно функціонувати, необхідно відповідати низці критеріїв. 

По-перше, компанія повинна повністю відповідати всім чинним нормам мальтійського законодавства, що регулює її діяльність, а також бути фінансово стійкою та мати достатній капітал для здійснення бізнесу на Мальті. Додатково слід врахувати, що залежно від виду діяльності можуть знадобитися спеціальні ліцензії або дозволи. Важливим критерієм є й бездоганна ділова репутація, яка є запорукою успіху та довіри з боку партнерів і клієнтів.

Також, якщо ви плануєте зареєструвати бізнес на Мальті, варто врахувати й наступні вимоги:

• Бути унікальною (не повторювати вже зареєстровані назви).
• Не містити слів, що вводять в оману (наприклад, «банк», якщо компанія не є фінансовою установою).

Залежно від типу компанії, встановлені наступні вимоги:

• Private Limited Company (Ltd.) – мінімальний капітал €1 165, при реєстрації необхідно сплатити щонайменше 20% (€233).
• Public Limited Company (PLC.) – мінімальний капітал €46 588, з яких 25% (€11 647) повинні бути сплачені при реєстрації.

Гроші можуть бути внесені на корпоративний рахунок у мальтійському або міжнародному банку.

3. Офіс на Мальті 

Кожна компанія повинна мати зареєстровану юридичну адресу на території Мальти, яка буде використовуватися для офіційної кореспонденції та зберігання корпоративних документів. Для цього можна орендувати мальтійський офіс або скористатися послугами юридичних компаній, які надають адресу для реєстрації.

4. Керівний склад компанії

Законодавство Мальти передбачає обов’язкову наявність у компанії:

• Компанія повинна мати щонайменше одного директора. Директором може бути як фізична, так і юридична особа, резидент або нерезидент Мальти.
• Компанія також повинна мати секретаря. Секретар компанії повинен бути резидентом Мальти.

Кожен бізнес унікальний і додаткові вимоги, зокрема і до керівного складу, можуть встановлюватися залежно від організаційно-правової форми та виду діяльності вашої мальтійської компанії. Щоб отримати вичерпну інформацію, запрошуємо вас на консультацію – ми розберемо всі юридичні деталі, пояснимо вимоги та допоможемо підготуватися до реєстрації.

Документи для відкриття компанії на Мальті

Якщо ви вирішили зареєструвати компанію, важливо заздалегідь підготувати документи для реєстрації компанії на Мальті. До основного переліку входять:

• Заявка на реєстрацію компанії.
• Назва компанії – унікальне найменування, яке має відповідати правилам мальтійського законодавства.
• Інформація про статутний капітал – розмір капіталу, кількість і номінальна вартість акцій.
• Дані про директорів та акціонерів – включаючи копії їхніх паспортів або інших документів, що посвідчують особу.
• Меморандум та Статут компанії – основоположні документи, що регулюють діяльність компанії.
• Дані секретаря компанії.
• Підтвердження зареєстрованої адреси – довідка про наявність офісу на території Мальти.

Важливо розуміти, що правильне оформлення документів, відповідно до вимог місцевого законодавства, не лише пришвидшує процес реєстрації, але й закладає основу для подальшої стабільної роботи вашої компанії. Рекомендуємо звернутися до наших юристів, які нададуть експертні консультації та допоможуть з підготовкою документів, що дозволить уникнути поширених помилок та забезпечить відповідність всім нормативним вимогам.

Процедура реєстрації компаній на Мальті

Як зареєструвати компанію на Мальті? Процес передбачає декілька ключових етапів, і дотримання цих кроків є запорукою успішного старту вашого бізнесу. 

1. Вибір організаційно-правової форми – спершу визначте, яка форма компанії відповідає вашим цілям: приватна (Ltd), публічна (plc) чи партнерство.
2. Резервування назви компанії – перевірте унікальність назви через Malta Business Registry. Після резервування отримайте підтвердження електронною поштою.
3. Підготовка Меморандуму та Статуту – розробіть і підпишіть установчі документи, які визначають структуру, мету та функціонування компанії. Ці документи є основою для вашого бізнесу.
4. Юридична адреса – забезпечте юридичну адресу на Мальті для офіційної кореспонденції та зберігання документів.
5. Відкриття банківського рахунку та внесення капіталу – відкрийте корпоративний рахунок у банку, внесіть мінімальний статутний капітал. Підготуйте необхідні документи.
6. Реєстрація в Реєстрі компаній – надайте до реєстру всі потрібні документи: підтвердження резервування назви, установчі документи, паспортні дані учасників і підтвердження внесення капіталу.
7. Податкова реєстрація – отримайте податковий номер (TIN) та зареєструйтеся як платник ПДВ (за необхідності).
8. Підтримка діяльності та звітність – після реєстрації ведіть бухгалтерський облік, подавайте щорічні звіти, фінансову звітність і декларації згідно із законодавством Мальти.

Ми знаємо, що створення компанії на Мальті може бути складним завданням, сповненим стресу, особливо для новачків у бізнес-середовищі. Наша юридична команда готова надати вам підтримку на кожному етапі реєстрації та допоможе з подальшим обслуговуванням бізнесу.

Терміни та вартість реєстрації компанії на Мальті

Вище ми згадували, що процес реєстрації компанії на Мальті зазвичай займає від 5-10 робочих днів, і це за умови правильно підготовленого пакета документів. Однак тривалість може варіюватися залежно від типу компанії та специфіки діяльності. Що стосується вартості реєстрації компанії на Мальті, то вона залежить від декількох факторів, зокрема:

• вибору організаційно-правової форми;
• необхідності отримання додаткових ліцензій;
• послуг, що надаються супровідними фахівцями.

Для отримання точних розрахунків і детальної інформації про всі етапи реєстрації рекомендуємо записатися на індивідуальну консультацію.

Які податки сплачує бізнес на Мальті?

Мальта привертає підприємців не лише вигідною податковою системою, а й можливістю суттєво оптимізувати витрати. ​​Власники бізнесу повинні враховувати три основні податки, які сплачують юридичні особи на Мальті: корпоративний податок, ПДВ та соціальні внески. Розгляньмо ці податкові зобов’язання детальніше: 

1. Корпоративний податок – можливість  зниження ставки до 5-10%.

Базова ставка корпоративного податку на Мальті становить 35%, однак завдяки системі податкових відшкодувань компанії можуть повернути значну частину сплаченого податку:

• 100% повернення – якщо прибуток отриманий від участі у холдингу, і мальтійська компанія володіє часткою в іноземній компанії.
• 6/7 повернення – для компаній, що займаються комерційною діяльністю (ефективна ставка 5%).
• 5/7 повернення – якщо компанія отримує пасивні доходи (роялті, ліцензійні платежі) (ефективна ставка 10%).
• 2/3 повернення – якщо між Мальтою і вашою країною діє угода про уникнення подвійного оподаткування.

2. ПДВ (VAT): 18% – одна з найнижчих ставок у Європі. 

Стандартна ставка ПДВ на Мальті становить 18%, що є одним із найнижчих показників у Європі. Мальта змагається з такими країнами, як Люксембург і Швейцарія, які мають ще нижчі ставки. Крім того, для деяких категорій товарів та послуг можуть застосовуватися пільгові ставки або звільнення від ПДВ.

3. Соціальні внески.

Компанії на Мальті також зобов’язані сплачувати соціальні внески, які складають 10% від базової тижневої заробітної плати кожного працівника. Ці кошти спрямовуються на соціальне забезпечення та пенсійні виплати.

Дозволи та ліцензії для бізнесу на Мальті

Ця юрисдикція пропонує широкий спектр можливостей для ліцензування бізнесу на Мальті, що дозволяє компаніям легально вести спеціалізовану діяльність у різних секторах, зокрема у фінансовій. Які ж ліцензії є найбільш затребуваними серед підприємців на Мальті? 

• Ліцензія I-Gaming: Ідеальна для організації та управління онлайн-іграми відповідно до суворих міжнародних стандартів, ця ліцензія стає все більш популярною серед стартапів у сфері азартних ігор.
• Ліцензія альтернативних інвестиційних фондів: Підходить для фондів, що працюють із нетрадиційними інвестиційними продуктами, забезпечуючи гнучкість та можливості для інвесторів.
• Ліцензія постачальника платіжних послуг: Ця ліцензія є необхідною для обробки платежів, зокрема онлайн-трансакцій та електронних гаманців

Процес отримання ліцензії на Мальті вимагає ретельної підготовки документів і дотримання регуляторних вимог. Наша команда допоможе вам: підібрати оптимальний тип ліцензії для вашого бізнесу, підготувати та подати заявку до регуляторних органів, забезпечити дотримання всіх законодавчих норм.

Як ми можемо допомогти зареєструвати компанію на острові Мальта?

Відкриття бізнесу на Мальті може стати важливим кроком у розвитку вашого підприємства, і ми тут, щоб зробити цей процес максимально простим і комфортним для вас. Наша юридична компанія надає допомогу з відкриття бізнесу за кордоном, пропонуючи повний спектр послуг, зокрема:

• Підготовка та подання всіх необхідних документів. Забудьте про клопоти з бюрократією. Наша команда забезпечить правильне оформлення всіх документів, щоб ви могли зосередитися на своїх бізнес-цілях.
• Реєстрація компанії в Malta Business Registry. Ми подбаємо про те, щоб ваша компанія була зареєстрована в офіційних реєстрах, гарантуючи дотримання всіх законодавчих вимог.
• Відкриття корпоративного банківського рахунку. Безпека фінансів — важлива задача. Ми допоможемо вам відкрити корпоративний банківський рахунок, що забезпечить зручний доступ до ваших коштів і легкість у веденні бізнесу.
• Отримання VAT-номера та податкової резиденції. Наша команда надасть необхідну підтримку в отриманні VAT-номера, що дозволить вам легально працювати з податками в Європі та підвищити довіру до вашого бізнесу.
• Бухгалтерське та юридичне супроводження бізнесу. Ми не залишимо вас наодинці з адміністративними справами. Наша команда забезпечить професійний супровід, що включає бухгалтерські послуги та юридичну підтримку, аби ви могли спокійно зосередитися на розвитку вашого бізнесу.

Ми розуміємо, що кожен бізнес унікальний, тому наш підхід до кожного клієнта індивідуальний. Довіртеся нам, і ми зробимо все можливе, щоб ваша компанія на Мальті успішно стартувала і процвітала.

Заповніть форму на нашому сайті або зателефонуйте, і ми готові почати ваш шлях до успіху!