Як пройти перевірку при ліквідації компанії в Україні?

З початком бойових дій в Україні, на жаль, з’являється все більше бажаючих закрити свій бізнес. Справді, це нелегке випробування проходять далеко не всі компанії, тому охочих її ліквідувати стає дедалі більше.

Практика показує, що податкова перевірка є одним із найскладніших етапів у процесі ліквідації бізнесу. Це не лише довготривала, а й досить складна процедура з багатьма нюансами, які ви можете не врахувати. Саме тому ми підійдемо до розгляду цього питання систематично, розповівши, як зробити все правильно та які є варіанти.     

Детально про саму процедуру ліквідації компанії ми розповідали тут. Що стосується процедури ліквідації та перевірки компанії, хочемо нагадати, що швидко передати компанію можна навіть не перебуваючи в Україні - наша практика понад 15 років дозволяє зробити це без вашої участі, повністю по довіреності. Ми також можемо підключити бухгалтера та спеціалістів з податкового і корпоративного права для забезпечення максимальної безпеки та комфортності процедури для вас.

Цікаво: Альтернативна ліквідація ТОВ: процедура, терміни і вартість

Які перевірки проходить компанія під час ліквідації?

Для ліквідації компанії вам потрібно буде звернутися до таких органів:

• до держреєстратора;
• в ДПІ;
• в Пенсійний фонд;
• в Фонд соціального страхування України.

Взагалі, податкова є другим державним органом, куди звертаються для припинення діяльності бізнесу. Проте до проходження перевірки в ДПІ компанія повинна:

• розрахуватися з кредиторами;
• виплатити зарплати;
• звільнити працівників;
• закрити рахунки;
• отримати довідки про закриття рахунків.

Важливо! Податкова все це обов’язково прискіпливо перевірятиме.

Які документи необхідно підготувати?

Передусім, нагадаємо, що ДПІ може перевірити документи за останні 3 роки. Власне, перевірити може й ті, що були раніше, однак штрафні санкції може застосувати в разі виявлення недоліків саме за цей період. Як правило, їм не цікаво робити зайву роботу, перевіряючи діяльність компанії за попередні роки.  

При перевірці мають бути, в першу чергу, всі первинні документи:

• виписки банківських рахунків;
• документи, які підтверджують законність операцій (договори, акти приймання-передачі);
• документи, які підтверджують своєчасність подачі звітності.

Попри те, що в податковій фіксується подача звітів, підтвердження все ж повинно бути (копія з відміткою про прийняття чи квитанції з електронного кабінету).

Також під рукою мають бути:

• відомості стосовно заробітної плати;
• накази по персоналу (прийняття, звільнення, про відпустки, в т.ч. за свій рахунок).

Фонд соціального страхування України також вимагає підготовки певного пакета документів.

До 2015 року існували два окремі фонди, всім відомі як Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України та Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Тепер саме другий проводить документальні позапланові перевірки при припиненні діяльності юридичних осіб. 

Процедура регулюється Порядком перевірки правильності використання страхувальниками страхових коштів Фонду соціального страхування України та застосування фінансових санкцій за порушення встановленого порядку їх використання.

Даний порядок не є багатослівним щодо переліку документів, які треба надати. Зокрема, використовується поняття «документи бухгалтерського обліку та звітності щодо страхових коштів Фонду». Із цього можна зробити висновок, що в наявності має бути все, з цим пов’язане.

Цікаво: Як швидко припинити діяльність підприємства в Україні? Юридичні поради

Які складнощі можуть виникнути на шляху ліквідації компанії?

Найчастіше, з чим доводиться стикатись, проходячи процедурі припинення, - це відсутність встановлених строків, протягом яких має бути призначена перевірка в ДПІ. Часто її доводиться чекати роками. Також при спілкуванні з інспекторами може спрацювати чисто людський фактор, наприклад, прохання надати те, чого ви не повинні надавати.

Ми підійдемо до цього питання професійно, зі знаннями процесу та досвідом із практики. Це допоможе Вам пройти перевірку максимально швидко.

Який результат слід очікувати та які документи варто отримати?

Після завершення всіх перевірок і ДПІ, і соцстрах повинні видати довідки про зняття компанії з обліку. Після цього вся первинна документація, яка залишилася, здається в державний архів, від якого, в свою чергу, також потрібно отримати довідку про здачу документів.  З нею ви звертаєтесь до держреєстратора. 

Таким чином, в ЄДР вноситься запис про припинення діяльності юридичної особи.

Цікаво: Строки та види ліквідації ТОВ

Як ми можемо вам допомогти пройти процедуру ліквідації швидко й безболісно?

Наша компанія може взяти на себе повний супровід процедури припинення діяльності юридичної особи: від розробки протоколу загальних зборів про ліквідацію, до внесення запису про припинення. 

Зокрема, ми звільняємо клієнтів від необхідності поїздок та спілкування з державними органами. У разі необхідності, можемо провести попередній аудит діяльності компанії.

Якщо ви хочете ліквідувати компанію максимально швидко - звертайтесь за допомогою до професіоналів.

Не знайшли відповідь на своє питання?

Все про ліквідацію компанії тут.