Як вийти на ринок ЄС з власним брендом під маркуванням "Made in Italy": реєстрація італійської компанії

Сьогодні багато українських підприємців прагнуть вийти з власним брендом на європейський ринок, відкрити бізнес за кордоном, адже це перспективний напрямок для зростання їх комерційної діяльності. Однак важливим рішенням на цьому шляху стає вибір маркування, під яким буде реалізовуватися продукція, оскільки саме воно часто визначає перше враження споживачів і впливає на їхню довіру. 

Так одним із найбільш престижних і вигідних маркувань для європейського ринку є "Made in Italy". Це маркування не лише асоціюється з високою якістю, традиціями та майстерністю, а й дозволяє встановлювати більш привабливі умови для продажу продукції, адже європейські покупці готові обирати товари з італійським походженням. 

Натомість підприємці часто відчувають невпевненість у тому, як саме побудувати юридично правильну структуру для роботи з італійським брендом, які документи необхідно підготувати, щоб відповідати вимогам "Made in Italy", та як уникнути можливого податкового навантаження, яке молодий бізнес може не витримати. 

Саме з такими запитаннями до нас звернулися клієнти, які мали прагнення випускати свою продукцію під італійським маркуванням, однак не мали повної впевненості у тому, як уникнути помилок у правовій структурі та оптимізації бізнесу за кордоном. Ми провели детальну консультацію, врахували усі особливості їхньої ситуації та підготували покроковий план дій для успішної сертифікації продукції під маркуванням "Made in Italy".

В даній статті ми поділимося цим досвідом та розглянемо основні юридичні аспекти створення бренду під італійським маркуванням, вимоги для отримання маркування "Made in Italy" та податкові особливості ведення бізнесу в Італії.

Цікаво: Релокейт українського ФОП за кордон: що робити з податками?

Розширення бізнесу через італійський ринок: від отримання статусу "Made in Italy" до оподаткування

Наші Клієнти – два партнери, які заснували в 90-х роках компанію з оптового продажу жіночих сумок. Один із партнерів є громадянином України, інший – громадянином Польщі. Їхній бізнес – польсько-український тандем – мав успіх і вже досяг певних висот на ринку, але зараз вони планують розширити асортимент та посилити імідж компанії через створення італійського бренду. Адже, як показує статистика, більшість споживачів між товаром з маркуванням “Made in China” та “Made in Italy” звичайно обере друге. 

Крім того, важливим є й те, що продукцію під італійським брендом можна реалізовувати по більш вигідним цінам, на відомих торгівельних майданчиках. Для цього клієнти розглядають можливість реєстрації італійської компанії, яка виступатиме власником торгової марки, проте матиме мінімальну операційну активність. Їхня головна мета — скористатися перевагами італійського бренду, щоб підвищити продажі та репутацію своєї продукції на європейському ринку. Отже, що треба, аби отримати змогу маркувати продукцію як італійську?

Цікаво: Податкове резидентство України і КІК: податкова оптимізація міжнародного бізнесу

Вимоги до маркування "Made in Italy" 

Щоб продукція могла отримати маркування "Made in Italy", італійська компанія повинна володіти торговою маркою і виконати ряд вимог, пов’язаних із виробничими процесами. Навіть компанія з мінімальною операційною активністю може бути власником бренду, але для маркування товарів як італійських частина виробничих процесів обов'язково має відбуватися на території Італії. Це забезпечує юридичний захист бренду в ЄС та дозволяє отримати сертифікат, що підтверджує італійське походження продукції.

Організаційні форми бізнесу для компаній в Італії

Для підприємців, які прагнуть вийти на європейський ринок Італії та закріпити там свою позицію,  важливо правильно обрати форму бізнесу. Італія пропонує кілька варіантів організаційних форм, серед яких кожен підприємець може знайти оптимальний варіант залежно від розміру бізнесу та планів на майбутнє. До основних організаційних форм для італійського бізнесу належать:

• SRL (Società a Responsabilità Limitata) — аналог ТОВ, найпопулярніша форма для малого та середнього бізнесу.
• SPA (Società per Azioni) — акціонерне товариство, підходить для великих компаній.

На консультації ми детально пояснили клієнтам переваги кожної форми, щоб допомогти їм ухвалити зважене рішення, яке б відповідало їхнім планам. На основі побажань клієнта ми порекомендували організаційну форму SRL (Società a Responsabilità Limitata), оскільки вона найкраще підходить для малого та середнього бізнесу. 

Вимоги до виробничих процесів для маркування "Made in Italy"

Щоб продукція відповідала умовам маркування "Made in Italy", вона має проходити суттєву обробку в Італії. Це може включати фінішне складання або обробку товарів. Остання значна операція над товаром, як-от зміна тарифного коду, також має виконуватися в Італії, аби відповідати вимогам європейського законодавства. Основні приклади включають:

• Фінішне складання товару: у разі, якщо всі деталі виготовлені за межами Італії, але остаточне складання та налаштування виконуються в Італії, товар може отримати маркування "Made in Italy".
• Фінальна обробка: завершальні етапи, як-от полірування, нанесення спеціальних покриттів, індивідуальне налаштування чи додавання спеціальних покриттів (наприклад, обробка поверхонь сумок).
• Значуща зміна товару: процес обробки, що змінює код товару (наприклад, через додаткову обробку), яка є доказом "суттєвої обробки" згідно з нормами ЄС.

Цікаво: Податкове резидентство в Італії: поради щодо оптимізації та управління фінансами

Сертифікація та стандарти якості для товарів з маркуванням "Made in Italy"

Звісно, наші клієнти також зіткнулися із запитанням щодо обов'язкових стандартів якості, і потребували вичерпних роз'яснень. Загалом, серед таких стандартів можемо виділити:

1. Маркування CE — є обов'язковим для багатьох видів продукції, що продаються на ринку ЄС, зокрема в Італії. Воно підтверджує, що продукт відповідає стандартам безпеки та якості, встановленим європейським законодавством.
2. Відповідність стандартам ISO та EN — продукція має відповідати міжнародним стандартам якості та безпеки, зокрема ISO та EN. 
3. Технічні випробування — підтверджують надійність та безпеку продукції, особливо для аксесуарів. Наприклад, для сумок можуть проводитися тести на міцність матеріалів, стійкість до зовнішніх впливів і загальну якість виготовлення.

В Італії діє кілька сертифікаційних органів, а саме IMQ, TÜV Italia та CERMET, які надають послуги з перевірки якості та видачі сертифікатів відповідності. Сертифікація дозволяє не тільки використовувати маркування "Made in Italy", а й підвищує довіру до бренду серед європейських споживачів.

Цікаво: Lump sum taxation в Італії: як працює для українців?

Оподаткування бізнесу в Італії та податкові пільги

Окрім організаційних питань та сертифікації, наші спеціалісти також звернули увагу клієнтів на специфіку податкової системи в Італії, яка, попри високі ставки, пропонує чимало можливостей для податкового оптимізування. Саме розуміння податкових ставок, режимів і доступних пільг є важливим фактором для планування бюджету компанії та управління фінансами загалом. Основні податки, з якими стикається бізнес в Італії:

1. Корпоративний податок на прибуток (IRES) – стандартна ставка становить 24% від чистого прибутку. Чистий прибуток після відрахування витрат  (витрати на виробництво, зарплату, маркетинг тощо). 
2. Регіональний податок на виробничу діяльність (IRAP) – базова ставка IRAP — 3,9%, але вона може змінюватися залежно від регіону або сектора діяльності.
3. Податок на додану вартість (IVA) – стандартна ставка ПДВ становить 22%. Пільгові ставки включають:

• 10% — для певних категорій товарів і послуг (наприклад, харчові продукти, готельні послуги).
• 4% — для товарів першої необхідності .

Італія пропонує спеціальні податкові режими для підтримки малого та середнього бізнесу, інноваційних стартапів та компаній, які займаються дослідженнями. Наприклад:

• Податкові пільги для стартапів – компанії, що відповідають умовам (створені не пізніше ніж за 5 років, дохід до 5 млн євро, інноваційна діяльність), можуть отримати податкові пільги, включаючи знижені ставки або звільнення від податку на IRAP та корпоративного податку на кілька перших років.
• Податкові кредити на дослідження та інновації (R&D) – компанії, що вкладають в інноваційні розробки, можуть скористатися податковим кредитом до 50% витрат на наукові дослідження, закупівлю обладнання, зовнішні контракти.

Загалом, система оподаткування в Італії є досить високою, та може здатися значним навантаженням для бізнесу, але завдяки податковим пільгам і спеціальним режимам, у компаній є можливість значно зменшити податкове навантаження. Правильний вибір форми компанії та грамотне використання податкових відрахувань допоможуть бізнесу оптимізувати витрати й успішно працювати на європейському ринку. 

Отже, після вичерпної юридичної консультації, клієнти отримали чітке уявлення про те, як саме реалізовуватимуть свій проєкт в Італії, та впевненість у планах на майбутнє. Якщо і ви маєте на меті вивести бізнес на іноземні ринки, шукаєте юридичну підтримку або хочете оптимізувати податкове навантаження вашого бізнесу, команда "Правова допомога" готова стати вашим надійним партнером у цьому процесі. 

Зверніться до нас, і ми надамо рішення, що працюють, і допоможемо вам упевнено крокувати до своїх цілей на міжнародній арені!

Дізнайтеся більше про відкриття бізнесу за кордоном з нашою допомогою тут.