Що робити, якщо отримали Акт після камеральної перевірки?

Камеральні перевірки – це спосіб, за допомогою якого контролюючі органи аналізують податкову звітність платників податків. Ці перевірки проводяться в приміщеннях податкових органів і не потребують участі платника. Основні джерела інформації для камеральних перевірок включають дані податкових декларацій, систему електронного адміністрування податку на додану вартість та інші електронні реєстри.

За роки нашої практики в податковому праві ми виявили, що багато наших клієнтів зіткнулися з випадками некоректних дій податкових органів, які вбачають порушення там, де їх насправді немає. Ми розуміємо, що це може стати серйозним викликом для вашого бізнесу, і  впоратися без практичних знань з ризиковою для компанії ситуації неможливо. Ба більше, навіть штатному бухгалтеру це не завжди під силу. Тому наша команда юристів готова взяти цю справу на себе. Ми не лише допоможемо вам відстояти свої законні права й інтереси, забезпечуючи надійний захист, а й допоможемо підготуватися до податкової перевірки, щоб діяти на випередження.

У цій статті ми поділимося корисною інформацією і розкажемо про те:

• Як відбувається камеральна перевірка?
• Що ДПС може перевіряти під час камеральної перевірки?
• Як оскаржити Акт перевірки податкової?

Ми розглянемо оскарження Акту податкової на прикладі реального кейсу, коли на компанію Клієнта було накладено штрафні санкції розміром 2 млн грн. Це дозволить вам краще розуміти процес та дізнатися, як ефективно діяти та захистити свої інтереси у податковій сфері. Наша мета – не лише надати вам якісний юридичний супровід під час податкової перевірки, але й допомогти вам стати більш освіченим у цій сфері, забезпечивши вам повну підтримку на всіх етапах.

Цікаво: Оскарження штрафних санкцій за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних

Порядок проведення камеральної перевірки 

Щодо порядку проведення перевірки, то слід зазначити, що камеральні перевірки зазвичай проводяться протягом 30 календарних днів після завершення граничного строку подання податкової звітності. Якщо податкові документи надаються пізніше, терміни перевірки визначаються відповідно. Під час перевірки аналізуються всі аспекти податкової звітності платника. Зазвичай під пильним наглядом перебувають:

• строки подання звітності; 
• сплата визначених податкових зобов’язань; 
• своєчасна реєстрація податкових накладних.

Це найпоширеніші питання, які контролюючий орган досліджує під час проведення камеральної перевірки. Варто також відзначити, що камеральні перевірки проводяться безпосередньо на місці роботи Державної податкової служби (ДПС), що відрізняє їх від виїзних. Тобто, перевірка здійснюється без виїзду податківців до офісів чи інших об'єктів компанії платника податків. Після проведення камеральної перевірки складається звіт про результати. У випадку відсутності порушень, складається довідка, що підтверджує правильність податкового обліку компанії. Якщо ж під час перевірки виявлені порушення, складається Акт, в якому фіксуються виявлені проблеми. Важливо розуміти, що Акт перевірки може мати серйозні наслідки для бізнесу.

Отримали Акт під час камеральної перевірки: що робити?

Так, якщо під час камеральної перевірки виявляються порушення, складається Акт перевірки, який підписується посадовими особами податкового органу. Платник податків має право надати заперечення щодо Акту перевірки. За результатами розгляду ваших заперечень контролюючим органом направляється на вашу адресу лист про результати розгляду таких Заперечень з повідомленням про скасування висновків Акту перевірки або залишення висновків Акту перевірки без змін. Наступним етапом є прийняття контролюючим органом податкового повідомлення-рішення. На підставі відповідного податкового повідомлення-рішення до платника, зазвичай, застосовують штрафні санкції.

Варто зазначити, що такі податкові повідомлення-рішення підлягають двом типа оскарження: 

• адміністративному оскарженню;
• судовому оскарженню. 

Строки оскарження податкових повідомлень-рішень за наслідками камеральної перевірки, як в адміністративному, так і в судовому, є таким самими, як і для оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих за результатами позапланової або планової перевірки – 10 днів.

Як захистити свої інтереси після отримання Акту податкової перевірки?

Платникам податків рекомендується уважно досліджувати та аналізувати Акт перевірки, що складається за результатами фактичної перевірки та своєчасно на це реагувати. Ми рекомендуємо використовувати надане податковим кодексом України правом платнику податків надавати свої заперечення щодо встановлених порушень. Для складання заперечень на Акт перевірки пропонуємо вам звернутися до нашої команди кваліфікованих юристів, з метою ефективного захисту вашого бізнесу та економії часу. 

Крім того, у разі виникнення складних питань чи ситуацій, пов'язаних з камеральними перевірками, платникам податків завжди рекомендується звертатися до кваліфікованих юристів чи податкових консультантів. Ми надамо вам професійну допомогу у вирішенні правових питань, захисті прав та уникненні можливих негативних наслідків.

Так до нас звернувся клієнт, який займається переважно оптовою торгівлею будівельних матеріалів, з такою проблемою: йому на поштову адресу надійшли податкові повідомлення-рішення за результатами камеральної перевірки. Проаналізувавши податкові повідомлення-рішення, було встановлено, що до нашого клієнта було застосовано штраф у розмірі понад 2 млн гривень за не своєчасну реєстрацію податкових накладних.

Надавши детальну консультацію клієнту щодо подальших дій, спільно було прийнято рішення оскаржувати отримані податкові повідомлення-рішення в судовому порядку, оминаючи при цьому адміністративний порядок для економії часу. Після судового розгляду податкові повідомлення, які передбачали застосування штрафних санкцій на суму понад 2 мільйонів гривень, були скасовані. Таким чином, вчасно звернувшися за допомогою до нашої компанії, та заручившись підтримкою наших юристів з податкового права, Клієнт зміг оскаржити Акт податкової перевірки та уникнути чималого штрафу.

Цікаво: Оскарження акту податкової перевірки в Україні: допомога юриста

Супровід податкових перевірок від нашої юридичної компанії

Резюмуючи все вищевикладене, камеральні перевірки є важливим елементом у податковій системі, спрямованим на забезпечення виконання податкового законодавства та виявлення порушень. Для платників податків важливо: 

1. Розуміти їх права та обов'язки;
2. Готуватися до перевірок; 
3. Вчасно реагувати на можливі Акти чи рішення податкових органів. 

Ми рекомендуємо своїм клієнтам також уникати затримок у поданні податкової звітності та уточнень до неї, сплати податкових зобов’язань, а також своєчасно реєструвати податкові накладні та розрахунки коригування до таких податкових накладних, щоб уникнути негативних наслідків та штрафів від податкових органів. Також ми готові запропонувати свої послуги, які охоплюють:

• Повний юридичний супровід під час податкових перевірок, включаючи підготовку до перевірки, взаємодію з податковими органами та захист під час складання Актів перевірки;
• Консультації та підтримку з питань податкового права, щоб ви могли розуміти свої права та обов'язки платника податків;
• Рекомендації щодо уникнення порушень податкового законодавства та зменшення ризику негативних наслідків від податкових перевірок;
• Підготовку та подання податкової звітності вчасно та точно, щоб уникнути штрафів та санкцій;
• Створення стратегій для ефективного управління податковими обов'язками та оптимізації оподаткування;
• Оскарження податкових повідомлень-рішень у випадку виявлення порушень та застосування штрафних санкцій.

Не зволікайте з вирішенням будь-яких питань, які виникають під час камеральної перевірки, адже вчасна реакція може допомогти уникнути подальших проблем та значних фінансових втрат. Скористайтеся нашою послугою з оскарження податкових-рішень та складання заперечень на Акт камеральної перевірки.

Звертайтеся до нас вже сьогодні, і ми гарантуємо вам професійну підтримку та успішний вихід з невигідної для вас податкової ситуації!