Податкове резидентство ОАЕ: нові правила для фізичних осіб-нерезидентів з 1 березня 2023 року

З 1 березня 2023 року в ОАЕ набули чинності значні зміни до правил визначення податкового резидентства для фізичних осіб, включаючи іноземних громадян, які раніше не мали чіткого статусу податкового резидента. Ці зміни спрямовані на підвищення прозорості податкової системи країни та забезпечення дотримання міжнародних стандартів. Ми розуміємо, що для багатьох громадян, які бажають вести бізнес або проживати в Об'єднаних Арабських Еміратах, ці зміни можуть спричинити безліч питань і, можливо, труднощів.

Перехід на нові правила - це серйозний крок у бік забезпечення вищого рівня дотримання податкового законодавства як для резидентів, так і для нерезидентів. І тепер, коли фізичні особи-нерезиденти стикаються з необхідністю визначення свого податкового статусу, важливо розуміти, як це може вплинути на їхні фінансові зобов'язання та права. Очевидно ті, хто розглядає можливість набуття статусу податкового резидента – а у зв'язку з війною багато українців обрали Емірати, переїхавши за кордон – матимуть справу з новими критеріями та вимогами, які вимагатимуть ретельного вивчення та чіткого розуміння.

У цій статті докладно розберемо, як нові правила впливають на податкове резидентство фізичних осіб-нерезидентів. Ми розглянемо основні критерії, необхідні для набуття статусу податкового резидента, а також всі переваги та обов'язки, які це тягне за собою. Якщо ви хочете отримати чітке уявлення про свої можливості та уникнути потенційних ризиків, ми готові допомогти вам не лише розібратися в цій темі, а й надати практичну правову підтримку, включаючи й податкову оптимізацію.

Цікаво: Реєстрація компанії в ОАЕ: Фрі-зонові компанії

Що таке податкове резидентство та як воно впливає на ваші податки в ОАЕ?

Податкове резидентство - це статус, який дозволяє визначити, в якій країні фізична особа має сплачувати податки. У більшості країн податкове резидентство визначається за місцем проживання чи економічними інтересами. В ОАЕ податкове резидентство стає актуальною темою у світлі нових правил, оскільки країна традиційно залучала іноземців завдяки відсутності податку на доходи фізичних осіб. Проте, із запровадженням нових правил, статус податкового резидента став чіткіше визначений, і це дало переваги нерезидентам, які прагнуть уникнути оподаткування в інших країнах. Наприклад, тепер фізичні особи можуть ефективніше планувати свої податкові зобов'язання, уникнувши подвійного оподаткування інших країнах. Цей аспект стає особливо важливим для тих українських підприємців, хто веде бізнес чи отримує дохід із різних джерел.

Податкове резидентство в ОАЕ: основні зміни з 1 березня 2023 року

З 1 березня 2023 року Об'єднані Арабські Емірати вводять чіткі критерії для визначення податкового резидентства фізичних осіб. Дані нововведення, розроблені Федеральною податковою службою ОАЕ (Federal Tax Authority, FTA), покликані зробити процес отримання сертифіката податкового резидента більш швидким та процедурно зрозумілим. Далі детально розглянемо основні нововведення та критерії.

1. Критерії отримання статусу податкового резидента

Для фізичних осіб-нерезидентів в ОАЕ встановлено такі критерії для набуття статусу податкового резидента

• Проживання в ОАЕ не менше 183 днів на рік. Якщо ви перебуваєте в ОАЕ 183 дні або більше у календарному році, то автоматично стаєте податковим резидентом. Цей критерій відповідає міжнародній податковій системі, що дозволяє точно визначити місце податкового обліку.
• Проживання в ОАЕ 90 днів на рік, за умови наявності значних економічних чи сімейних зв'язків із ОАЕ. Якщо ви проводите в ОАЕ щонайменше 90 днів на рік і маєте постійне місце проживання або економічні інтереси (наприклад, бізнес або нерухомість), ви також можете претендувати на статус податкового резидента.
• Відсутність податкового резидентства в іншій країні. Ви не є податковим резидентом в іншій країні та маєте тісні зв'язки з ОАЕ, то можете подати заявку на набуття статусу податкового резидента навіть за меншого часу перебування в країні.

2. Сертифікат податкового резидента

Із запровадженням нових правил процедура отримання сертифіката податкового резидента стала більш упорядкованою. Цей документ підтверджує статус податкового резидента ОАЕ, що використовується з метою отримання податкових пільг та запобігання подвійному оподаткуванню на підставі міжнародних угод. Для отримання сертифіката резидента потрібно буде надати встановлений перелік документів, що підтверджують відповідність критеріям.

3. Підтвердження економічних зв'язків та місця проживання

Для фізичних осіб, які прагнуть отримати статус податкового резидента на підставі наявності економічних інтересів або постійного проживання, потрібно надати такі докази:

• Договори оренди житла чи свідоцтва про власність на нерухомість в ОАЕ.
• Документи, що підтверджують наявність бізнесу чи роботи в ОАЕ (контракти, банківські виписки).
• Підтвердження проживання сім'ї в ОАЕ (наприклад, візи для членів сім'ї).

Наша команда професіоналів готова допомогти вам у підготовці необхідного саме у вашому випадку пакета документів та забезпеченні його правильного оформлення. У наступному розділі ми обговоримо переваги, які ви отримаєте після набуття статусу податкового резидента, і як вони можуть вплинути на ваші фінансові плани.

Цікаво: Довідка-підтвердження статусу податкового резидента України: навіщо потрібно і кому отримати?

Переваги податкового резидентства ОАЕ: чому вигідно для підприємців та інвесторів?

Отже, набуття статусу податкового резидента ОАЕ відкриває безліч переваг, які можуть значно вплинути на вашу фінансову вигоду та можливості. Розглянемо ключові переваги:

1. Відсутність податку на доходи фізичних осіб. Об'єднані Арабські Емірати пропонують унікальну можливість заможним особам і підприємцям, оскільки в країні немає податку на особисті доходи. Також це робить ОАЕ привабливим місцем для підприємців та іноземних громадян, які прагнуть оптимізувати оподаткування.

2. Захист від подвійного оподаткування. Податкові резиденти ОАЕ можуть скористатися багатьма міжнародними угодами, які дозволяють уникнути подвійного оподаткування на прибуток, що отриманий за межами країни.

3. Простота набуття статусу резидента. Нові критерії надають чіткі та зрозумілі умови для отримання податкового резидентства, значно спрощуючи процес для іноземних громадян.

4. Можливість для міжнародних інвесторів. Статус податкового резидента Об'єднаних Арабських Еміратів із вигодою може бути використаний для міжнародних інвесторів, які бажають захистити свої активи та мінімізувати податкові зобов'язання в інших юрисдикціях.

Цікаво: Сплата податків резидентами України за кордоном: які ризики для українців через обмін податковою інформацією у 2024 році

Як адаптуватись до нових податкових вимог в ОАЕ?

З урахуванням нових правил, введених в Об'єднаних Арабських Еміратах, визначення вашого податкового статусу стає пріоритетним завданням. Але без належного досвіду процес може бути складним. Тепер, як ніколи раніше, наявність чіткої та актуальної інформації є запорукою успішного ведення бізнесу та дотримання податкових зобов'язань. Ці зміни створюють нові можливості, але також ставлять перед вами важливі питання щодо вашої фінансової безпеки та правового статусу.

Ваша фінансова стабільність та впевненість у завтрашньому дні залежать від того, наскільки швидко та правильно ви адаптуєтеся до нових вимог. Якщо ви розглядаєте можливість набуття статусу податкового резидента, рекомендуємо уважно проаналізувати свої особисті обставини та бізнес-стратегії. Однак ключ до успішної адаптації полягає в тому, щоб скористатися професійною правовою допомогою та послугами, які допоможуть вам зорієнтуватись у нових реаліях.

Юридична компанія «Правова Допомога» готова запропонувати вам надійну підтримку у цьому процесі. Ми маємо багаторічний досвід роботи з клієнтами в галузі міжнародного податкового права та готові надати вам усі необхідні консультації та підтримку, щоб ви могли впевнено приймати рішення. Ми прагнемо створити для вас атмосферу довіри та безпеки, щоб ваш перехід до нових податкових реалій пройшов максимально без стресу та дійсно ефективно.

Зв'яжіться з нами вже сьогодні, щоб отримати професійну юридичну консультацію та захистити свої інтереси у нових умовах оподаткування в ОАЕ!