Заповіт чи договір дарування: що краще обрати?

Клієнти, які володіють певною кількістю рухомого чи нерухомого майна, нерідко стикаються з питанням, як не допустити передачу його у володіння небажаним родичам, наприклад у разі смерті. Зазвичай вони розглядають два основних варіанти – складання заповіту та визначення питання передачі майна шляхом спадкування,  або розпорядження майном ще за їхнього життя. Обидва підходи є правильними та обґрунтованими, проте кожен має свої особливості.

В цьому матеріалі ми більш докладно розберемо, що менш ризикове – спадкування майна за заповітом чи дарування майна. Тут необхідно розуміти те, які переваги й недоліки є в кожному варіанті передачі майна. Важливо визначити і ключові відмінності між цими процедурами – дарування майна, спадкування через заповіт чи за договором  спадкування.

Адже, як показує наш досвід, клієнти досить часто мають невпевненість у виборі оптимального правового шляху для розпорядження майном. Не менше турбот викликає і невизначеність стосовно податкових зобов'язань, пов'язаних із спадкуванням або даруванням майна. Але наші фахівці завжди готові не лише поділитися корисною інформацією, але й забезпечити юридичні консультації та роз'яснення, щоб ви могли приймати для себе найоптимальніші рішення.

Цікаво: Прийняття та оформлення спадщини: порядок, документи, терміни

Відмінності між даруванням та  спадкуванням  майна за заповітом

Дарування – це спосіб розпорядження майном за життя власника. Оскільки договір дарування є двостороннім правочином, потрібна участь дарувальника та обдаровуваного в процесі. 

Заповіт – це спосіб розпорядження майном вже після смерті власника. Заповіт укладається спадкодавцем і без присутності спадкоємців. Більше того, спадкодавець має право укласти новий заповіт, яким повністю чи частково скасувати попередній, і таких заповітів може бути скільки завгодно. Новий заповіт може скасувати попередній, тому при спадкуванні можна виявити певні “сюрпризи”. І це не рідкісна ситуація при спадкуванні майна в Україні через заповіт.

Наприклад, були випадки, коли одному спадкоємцю надають один заповіт, а іншому спадкоємцю зовсім інший, новіший  заповіт. І тоді тут необхідно проаналізувати надані обома сторонами заповіти, щоб зрозуміти, кому і що саме заповідав спадкодавець. А от щодо договору дарування, то його розірвати можна тільки в разі наявності визначених законом підстав для такого розірвання. Це відбувається у випадках, якщо обдарований вчинив кримінальне правопорушення проти дарувальника, його майна, життя, здоров’я, якщо існує загроза втрати майна тощо. При цьому встановлено і строк позовної давності для розірвання договору дарування, який становить один рік. 

Переваги договору дарування

Перейдемо до переваг використання конструкції договору дарування. 

1. По-перше, як вже визначали вище, дарування передбачає перехід права власності до обдаровуваного при житті дарувальника. Безпосередньо дарування передбачає внесення змін до реєстру речових прав, і обдарований буде власником майна після вчинення правочину та реєстрації в реєстрі.  
2. По-друге, у випадку, якщо мова йде про дарування між родичами першого та другого ступеню споріднення, таке дарування не оподатковується. Наприклад, якщо ваші батьки дарують вам квартиру, податки сплачувати не потрібно. 
3. По-третє, відносно проста і зрозуміла конструкція, порівнюючи з іншими правочинами, які передбачають перехід права власності на нерухомість, як-от договір купівлі-продажу, договір міни тощо, які передбачають більш детальну підготовку майна, перевірку сторін договору тощо. 
4. По-четверте, майно, отримано в порядку дарування є особистою власністю того з подружжя, який його отримав. Відповідно в разі розлучення не постане питання поділу.
5. По-п’яте, розірвати договір дарування не так і просто, а позовна давність всього один рік, як ми вже зазначали вище. 

Коли і кому підходить саме процедура спадкування через дарування майна?

Найчастіше дарування підходить, якщо право власності на майно потрібно передати близьким родичам, при цьому така передача не має бути оплатною. Також дарування підходить у випадку, якщо необхідно забезпечити передачу майна в приватну власність і щоб таке майно не вважалось спільною власністю подружжя відповідно до Сімейного кодексу України. 

Тому, якщо ви хочете передати нерухоме майно своїм родичам або бажаєте, щоб ваші родичі не ділили це майно як спільну власність подружжя, рекомендуємо розглянути саме цей варіант. Ми, зі своєї сторони, допоможемо вам у реалізації. 

Цікаво: Податок на спадщину в Україні

Переваги заповіту та спадкового договору

Заповіт та спадковий договір – це спосіб розпорядження майном, який здійснюється вже після смерті спадкодавця – власника майна. Заповіт передбачає можливість оминути процедуру спадкування за законом та 5 черг на спадкування майна, і визначити конкретну особу, яка може успадкувати майно. За спадковим договором, якщо виконано певні умови, особа може отримати майно після смерті власника. Спадковий договір підлягає нотаріальному завіренню. 

Переваги Заповіту 

По-перше, можна розпорядитись спадщиною на розсуд спадкодавця та передати майно чи певні права іншим особам ніж прямі родичі. Наприклад, один з наших клієнтів володів  нерухомим майном і звернувся до на з питанням допомогти передати дітям, майнові права на об’єкти права інтелектуальної власності передати громадській організації, кошти на депозиті в банку передати благодійному фонду, а частку в статутному капіталі бізнесу передати дружині. Наші юристи роз?яснили, що у такому випадку заповіт буде найбільш доречним способом передачі майна, оскільки: 

• Заповіт за життя спадкодавця можна змінити на розсуд спадкодавця, укласти новий, частково чи повністю замінити наявний тощо. 
• Заповіт складно оскаржити в судовому порядку та визнати не дійсним.

Якщо потрібно передати майно після смерті не родичам перших ступенів споріднення, а іншим особам, краще у такому випадку укласти заповіт, оскільки, без заповіту спадкування здійснюється по закону, в межах п’яти черг спадкування. 

Переваги спадкового договору

Спадковий договір, на відміну від заповіту, є двостороннім правочином, тобто виникають  права та обов’язки в обох сторін, і до спадкового договору застосовуються положення законодавства щодо договорів, тому визначити недійсним спадковий договір легше. З іншої сторони, спадковий договір є саме тим винятком, який дозволяє виключити майно зі спадкової маси після смерті особи та передати це майно у власність іншої особи. Це і є основна перевага спадкового договору. Також,  спадковий договір може укладатись подружжям. Спадковий договір зручний, коли немає спадкоємців, або спадкоємці не докладають зусиль по догляду чи допомозі спадкодавцю. Але не варто його плутати з договором довічного утримання.

Цікаво: Заповіт чи договір довічного утримання?

Що вибрати: заповіт, дарування чи спадковий договір?

Ми не робимо вибір за клієнта, однак, як юристи, можемо враховувати ситуацію та рекомендувати той чи інший варіант. Звичайно, вибір між заповітом, даруванням чи спадковим договором може лежати в площині емоційного рішення чи рішення, яке пов’язане з настанням певних обставин. Тим не менш, як писали вище, з точки зору закону важливим є момент переходу права власності на майно до інших осіб – за життя власника чи після смерті – це і буде вирішальним  фактором у виборі варіанту. Декілька прикладів. 

До нас звернувся клієнт, який хотів передати майно своєму повнолітньому сину у власність, але таким чином, щоб при розлученні це майно не було предметом поділу між подружжям. Оскільки було декілька спадкоємців, вирішили піти шляхом дарування.  

Інший клієнт розумів, що після його смерті майно успадкують родичі, а не особа, якій він би хотів передати це майно. Саме тому на випадок смерті він вирішив створити заповіт. Тому ми організували зустріч у нотаріуса і оформили заповіт.

Два життєві приклади ілюструють різні ситуації та підходи. Тому, якщо ви розглядаєте можливість розпорядження своїм майном, рекомендуємо звернутися до наших юристів. Ми пропонуємо широкий спектр послуг: 

• Консультування з питань спадкування; 
• Допомога в оформленні договорів спадкування та довічного утримання;
• Послуги з оформлення спадщини, включаючи іноземців та українців, які проживають за кордоном; 
• Розв'язання конфліктів, пов'язаних із спадщиною, в тому числі в судовому порядку. 

Наші юристи готові не лише проконсультувати вас, а й допомогти обрати оптимальний та зручний варіант, враховуючи ваші потреби, передбачаючи можливі ризики. Розв'язання правових питань з нами завжди ефективне та комфортне!

Вартість юридичної допомоги в отриманні спадщини та оформленні спадкових прав в Україні тут.