Податок на спадщину в Україні

Отримання спадщини породжує масу питань: процедура отримання, до кого звертатися, строки оформлення і т.д. Але сьогодні ми поговоримо про одне з питань, пов'язаних з грошовим аспектом отримання спадщини - як розібратися з тим, які податки потрібно буде сплатити і коли?

Цікаво: Заповіт або без?

Які податки доведеться сплатити при отриманні спадщини?

Отримати спадщину в Україні може як громадянин України, так і іноземець. Крім того, громадяни України, які тривалий час проживають за її межами, в цілях оподаткування спадщини прирівнюються до іноземців.

Для того, щоб зрозуміти, який податок Вам потрібно заплатити, ми розглянемо різні види майна, що оподатковуються як спадщина:

• нерухоме: апартаменти, квартири, приватні будинки, так само й нерухомість яка в режимі будівництва, ділянки землі і тд .;
• рухоме: автомобілі, ювелірні вироби, твори мистецтва;
• комерційне: цінні папери, акції, відсотки в комерційній організації, інтелектуальна власність;
• гроші / грошові кошти, які знаходяться в банках, зберігаються в банківських скриньках або є в оберті компаній, тощо;
• відшкодування від страхової, яке призначається особі страховими компаніями, гроші пенсійних рахунків і депозити від різних фондів: державних або недержавних.

Розуміти, який саме вид або види майна Ви будете успадковувати важливо, оскільки є ситуації, коли для однієї і тієї ж категорії людей застосовується різний податок на різні види майнової спадщини. Наприклад, пільги на податок щодо спадкування рухомого та нерухомого майна, тощо.

Розібратися в ставках податків в залежності від виду майна Вам можуть допомогти досвідчені юристи нашої компанії..

Цікаво: Як вступити в спадщину в Україні іноземцю?

Існує кілька видів ставок оподаткування для спадкового майна.

Обсяг податку при отриманні спадщини визначається за категорією спорідненості, що існує між наступниками і їх спадкодавцем. На травень 2020 го року можна виділити наступні ставки:

• 0%;
• 5%;
• 18%.

Ставка в 0% на всі види майна призначається тим родичам, які належать до першої черги споріднення, а саме:

• батькам;
• чоловікові / дружині;
• дітям, враховуючи усиновлених;
• дітям будь-кого з подружжя, які народжені в інших шлюбах.

Також до категорії людей, які не платять податки за спадок, відносяться й ті, хто в другій черзі спорідненості:

• брати сестри;
• бабусі / дідусі;
• онуки.

Не варто забувати й про те, що існують громадяни, які мають пільги у вигляді 0% оподаткування. До них відносяться:

• інваліди 1-ої групи;
• діти-інваліди;
• діти без батьків.

Такі пільги поширюються виключно на рухоме та нерухоме майно. До всіх інших видів спадщини їм призначається стандартна ставка податку.

Ставка в 5% призначається всім суб'єктам, незалежно від того, чи є вони родичами спадкодавця, чи ні, за винятком тих рідних, для яких ця ставка - 0%.

Також всі, хто не входить в першу і другу черги споріднення, повинні подбати про те, щоб їх спадок оцінили експерти, і визначити суму (податок), яку необхідно за цей спадок сплатити до державного бюджету.

Ставка 18% застосовується для спадкоємців, які є особами-резидентами України за її межами. Також 18%-ий податок вносять до держбюджету іноземці незалежно від ступеня споріднення зі спадкодавцем.

Для таких спадкоємців ця процедура може стати складнішою, ніж для інших, особливо якщо вони знаходяться за межами України. У разі небажання або відсутності можливості приїхати в Україну й займатися процедурою самостійно, можна звернутися до нашої компанії. 

Важливо! Наші юристи проаналізують саме Вашу ситуацію з урахуванням вищеперерахованих особливостей спадкування, порадять, як можна оптимізувати оподаткування, допоможуть вступити в спадщину дистанційно (за дорученням від спадкоємця).

При отриманні спадщини всім спадкоємцям слід пам'ятати про те, що за несвоєчасну і некоректну оплату податків за отримане майно відповідальність у вигляді штрафів або навіть арешту майна несе безпосередньо той, хто це майно отримав.