Бухгалтерський супровід при виході бізнесу на ринок: наш практичний досвід

Вартість послуг:

від 900 USD

Бухгалтерскій супровід

від 26000 грн

Аудит

5.0

На основі 200 відгуків в Google

Відгуки наших Клієнтів

Президент АСБУ Тедеєв Е.С., Асоціація спортивної боротьби України

Асоціація спортивної боротьби України щиро дякує колективу юридичної компанії "Правова допомога" за взаємовигідне співробітництво...

Партнер, Лисенко Д.Ю., Василь Кисиль і партнери

... висловлюємо Вам свою повагу і вдячність за плідну співпрацю.
... робота у спільних проектах дала змогу пересвідчитись у вашій високій професійній майстерності

Генеральний директор Скибінський В., Йокогава Електрик Україна Лтд.

Йокогава Електрик Україна Лтд. може рекомендувати Володимира Гурлова та його команду як надійного юридичного партнера в Україні для іноземного бізнесу...

Генеральний директор Логвиненко І. В., ТОВ "Авіакомпанія БРАВО"

Товариство з обмеженою відповідальністю "Авіакомпанія Браво" висловлює подяку за співпрацю Юридичній компанії "Правова допомога" за якісне та оперативне надання юридичних послуг.

Генеральний директор Сташкевич І.Є., ТОВ "Торгова фірма "РУДЬ"

Хочемо зазначити, що в особі компанії "Правова допомога" ми знайшли надійного партнера з юридичного обслуговування і можемо рекомендувати її як команду кваліфікованих фахівців

Головний офтальмолог України, Оксана Вітовська, Громадська спілка «Всеукраїнський альянс офтальмологів»

висловлюємо щиру подяку коллективу юридичної компанії «Правова допомога» та особисто Гурлову В. за професіоналізм і цілеспрямованість в роботі.

G. Zeynep Kucuk, SANOVEL ILAC SAN. ve TIC. A.S.

Допомогли з ліквідацією іноземного представництва в Україні

Керівник Л.І. Червонюк, ТОВ "Віталюкс"

Компанія Віталюкс високо цінує результати співпраці з ЮК «Правова допомога», і, грунтуючись на власному досвіді, готова рекомендувати її зацікавленим особам...

При виході на ринок нового підприємства здається, що можна проігнорувати бухгалтерський сервіс - мовляв, обсяги невеликі, сам впораюся. Це найбільша помилка.

Якраз на початковому етапі важливо обрати грамотних фахівців, які будуть допомагати й направляти, підказувати й стежити за правильністю та своєчасністю подачі документів. До того ж, законодавство змінюється, змінюються форми та порядки надання документів. Для правильного ведення бухобліку за всім цим потрібно постійно стежити.

Сьогодні ми поговоримо про те, з чого зазвичай складається бухгалтерський супровід при виході на ринок і що важливо не пропустити в процесі.

Читайте також: Бухгалтерський облік ФОП у 2021 році - новини

Які питання найчастіше виникають у сфері бухобліку на старті роботи бізнесу?

На старті роботи бізнесу виникає маса питань:

Яку систему оподаткування обрати?
Чи всім учасникам ринку можна буде збувати свої товари / послуги?
Які документи потрібно зареєструвати при відкритті?
Які потрібно отримати дозволи?
Куди та в які строки подавати заяви?
В якому вигляді повинна вестися і подаватися звітність?

Це тільки верхівка айсберга і мала частка питань, які ми чуємо від Клієнтів. А скільки таких випадків, коли всі дозволи та свідоцтва отримані, а строки подачі звітів і сплати податків при цьому пропущені. Ось уже і перші штрафи.

Розповімо про випадок з практики. До нас звернувся ФОП, який до цього часу вже був зареєстрований і сплатив початкові податки. У своїй діяльності ФОП робив паузи, під час яких податки сплачувати просто забував, як і подавати звітність. У зв'язку з несвоєчасною сплатою податків і здачею звітності, з нього зняли групу єдиного податку, про що сам ФОП не знав. Відповідно, він повинен був сплачувати податки вже в інших розмірах і здавати зовсім інші звіти.

Коли він звернувся за бухгалтерським супроводом, ситуація була плачевна. Ми допомогли зробити коригувальні звіти, листи про перенарахування податків, розрахувати правильно податки і самостійно нарахувати штрафи. Ви знали, що при самостійному нарахуванні штрафи на порядок нижче, ніж при нарахуванні державними органами?

Цей випадок демонструє важливість безперервного бухгалтерського обліку та розробки початкової стратегії ведення Вашого бізнесу.

Читайте також: Первинна документація ФОП в Україні

Отримання необхідної документації

Після того, як Ви визначилися зі стратегією виходу на ринок, необхідно отримати дозвільну документацію. Звичайно, вся документація буде залежати від того виду бізнесу, яким Ви хочете займатися, і від тієї стратегії, яку Ви оберете.

Ось приклади того, що Вам може порадити бухгалтер. Ми наводимо конкретні приклади, адже неможливо одним матеріалом охопити нюанси ведення всіх моделей бізнесу. Якщо у Вас є питання або Ви хочете в майбутньому отримати інформацію щодо саме Вашої схеми бізнесу - звертайтеся до нас.

Наприклад, у Вас роздрібна торгівля, і Ви плануєте працювати з готівковим способом розрахунку. У більшості випадків, необхідно буде зареєструвати РРО. Алгоритм роботи з ним, незалежно від того, чи буде у Вас апаратний або програмний РРО, виглядає наступним чином:

необхідно вчасно провести його реєстрацію;
укласти договір на обслуговування апаратного РРО;
подати заяву в податкову на реєстрацію РРО;
отримати довідку про резерв номера РРО, і вже на підставі цієї довідки фіскалізувати й опломбувати апарат;
після запуску РРО обов'язкові щоденні «внутрішні» звіти РРО та щомісячні звіти в податкову.

Якщо Ви хочете займатися торгівлею підакцизними товарами - Ви повинні врахувати обов'язкове дотримання мінімальних цін і щомісяця здавати звітність.

Питання оформлення співробітників. Стосується кожного, хто збирається використовувати в роботі найману працю. Потрібно пам'ятати про обов'язкову подачу звіту про прийняття на роботу. Він подається до моменту виходу співробітника на роботу.

Облікова політика. Також досить важливий момент, що стосується більшості видів діяльності. Важливо правильно створити наказ про облікову політику, налагодити структуру обліку доходів і витрат. Правильний розподіл витрат необхідний для формування собівартості товару / послуг, адже крім прямих витрат, є ще й постійні витрати (оренда, заробітна плата та інші).

Питання податкової оптимізації іноземного бізнесу в Україні. Це окремий блок питань і проблем, для яких можна виділити не один матеріал. В цілому, найчастіше нерезиденти користуються послугами бухгалтерського аутсорсу для того, щоб розібратися у всіх тонкощах реєстрації документів і сервісів, необхідних для запуску бізнесу.

Необхідно правильно вибрати форму іноземного представництва, зареєструвати розрахункові рахунки в банку, отримати необхідні електронні ключі. До того ж, потрібно розуміти, які схеми оподаткування може застосовувати нерезидент і які обмеження містяться в Законодавстві.

Ці та інші нюанси потрібно знати до початку роботи Вашого бізнесу.

Ми допоможемо розібратися у всіх тонкощах саме Вашого виду діяльності, специфіки бізнесу і підібрати оптимальний бухгалтерський супровід.

Якщо Ви хочете забезпечити Ваш бізнес якісним бухгалтерським обліком і направити особисті сили на розвиток Вашого бізнесу - телефонуйте нам.

Вибір організаційно-правової форми та системи оподаткування для бізнесу в Україні

Найперше юридичне питання, з яким ви будете мати справу на старті бізнесу є вибір організаційно-правової форми для ведення бізнесу, друге питання – вибір податкової системи, адже ніхто не хоче переплачувати в податках.

Часто, організаційно-правова форма та податкова система є взаємозалежними питаннями, відповіді на які вам може надати тільки компетентний юрист. Крім цього, юридичний супровід діяльності бізнесу потрібен не тільки на старті, а й протягом всього часу його існування і ми надамо 15 аргументів чому.

1) Вибір організаційно-правової форми

По суті, всі організаційно-правові форми для бізнесу можуть бути:

Фізична особа підприємець - фізична особа, яка зареєстрована підприємцем відповідно до законодавства.
Юридична особа представлена різноманітною кількістю організаційно-правових форм, як Товариство з обмеженою відповідальністю, Товариство з додатковою відповідальністю, Акціонерне товариство, також є благодійні та громадські організації.
Представництво без статусу юридичною особи – представництво іноземної неурядової організації, філія іноземного благодійного фонду, представництво іноземного суб’єкта господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб.

Найбільш поширеними варіантами є відкриття бізнесу через ФОП або ТОВ. Нижче, ми підібрали декілька критеріїв, які стосуються обслуговування ТОВ, ФОП та Представництва.

	Критерій	ФОП	ТОВ	Представництво
1	Формування активів	Активи належать фізичній особі	Майно формується за рахунок вкладів учасників,	Представництво діє за та від імені материнської організації, відповідно майно представництва є власністю материнської організації.
2	Відповідальність перед кредиторами	Фізична особа відповідає своїм майном за зобов’язання	Учасники ТОВ відповідають перед Товариством в межах внесених вкладів до статутного капіталу. Товариство самостійне несе відповідальність перед кредиторами.	Відповідальність перед кредиторами несе нерезидент.
3	Податкова система	Може бути платником 1-4 групи єдиного податку, бути платником податку на прибуток, платником ПДВ	Єдиний податок – 3 та 4 групи Платник податку на прибуток, Платник ПДВ	Платник податку на прибуток, Платник ПДВ
4	Обмеження за організаційно-правовою формою	Обмеження стосуються випадків, коли законодавство встановлює вимоги до організаційно-правової форми. Наприклад при реєстрації банків, фінансових установ	ТОВ може здійснювати практично будь-яку діяльність, крім тих видів діяльності, для яких законом встановлена інша організаційно-правова форма (банківські установи,	Будь-яка діяльність, будь-який дозвіл чи ліцензія, отримання яких передбачено для юридичних осіб не підходять для Представництва.
5	Складність відкриття або внесення змін	Невелика складність відкриття. Найважливіше правильно підібрати систему оподаткування. Будь-яке внесення змін здійснюється відносно нескладно.	Розробка документів та реєстрація ТОВ.	Складна процедура реєстрації та внесення змін, яка потребує правильної та ретельної підготовки. Не рекомендуємо.
6	Обслуговування	Потребує бухгалтерського обслуговування, подачі звітності та контроль над сплатою податків. Відносно нескладна процедура бухгалтерського обслуговування.	Потребує залучення кваліфікованого бухгалтера для ведення звітності та сплати податків.	Потребує залучення кваліфікованого бухгалтера для ведення звітності та сплати податків. Необхідно зрозуміти статус «постійне» чи «непостійне» представництво, ставити на облік материнську організацію.
7	Залучення інвестицій	Не є привабливим інструментом для залучення інвестицій.	Є найбільш привабливим інструментом для інвестування.	Практично не використовується для залучення інвестицій.
8	Юридичне обслуговування	В більшості випадків потребує періодичного юридичного обслуговування	Працююче Товариство потребує комплексного юридичного обслуговування	Потребує комплексного юридичного обслуговування.

2) Вибір системи оподаткування

СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ (на 2023 рік)
Критерії	ФОП 1 група	ФОП 2 група	ФОП 3 група /ТОВ 3 група 3% + ПДВ або 5% без ПДВ	ФОП 3 група 2%
Підходить для бізнесу	Надання побутових послуг населенню та торгівля на ринку.	Виробництво та продаж товарів, надання послуг в сфері ресторанного господарства, надання послуг населенню. (Наприклад кав’ярні, невеликі магазини, в тому числі інтернет-магазини, бізнес, який пропонує послуги населенню)	Найбільш оптимальна форма для більшості бізнесів. Підходить для невеликого бізнесу, стартапу через ліміти доходу.	Застосовується під час дії воєнного стану. Підходить для більшості видів бізнесу.
Граничний обсяг доходу на 1 календарний рік	167 мінімальних зарплат = 1 118900 гривень	834 мінімальних заробітних плат = 5 587 800 гривень	1167 мінімальних заробітних плат = 7 818 900 грн.	Без обмежень
Ставка податку	Єдиний податок - Не більше 10%від мінімальної зарплати (268,40 грн) та ЄСВ 1474 грн.	Єдиний податок – не більше 20% розміру мінімальної зарплати = 1340 гривень ЄСВ – 1474 гривні	Є два варіанти: 3% від доходу + ПДВ 20% 5% від доходу, без ПДВ. ЄСВ – 1474 грн/місяць.	2% від доходу ЄСВ 1474 грн.
Кількість працівників	Відсутні працівники	Не більше 10 осіб	Без обмежень.	Без обмежень
Обмеження щодо виду діяльності	Тільки певні види діяльності, які пов’язані з торгівлею на ринку та надання побутових послуг населенню. ПКУ ст. 291.7 Інші види не дозволені	В межах дозволених для другої групи видів діяльності. ПКУ ст. 291.7 Заборонено надавати посередницькі послуги з купівлі, продажу, оренді й оцінки нерухомості, продавати ювелірні вироби й побутові вироби з дорогоцінний металів, дорогоцінного і напівдорогоцінного каміння (у т. ч. органогенного утворення). Надавати послуги юр.особами на загальній системі в тому числі укладати посередницькі договори.	Види діяльності, крім обмежень, які встановлені ПКУ.	Будь-які види діяльності, крім обмежень (велика кількість обмежень, див. у законі); фізичні та юридичні особи - нерезиденти
Звітність	Щорічна декларація з Єдиного податку – до 01 березня	Щорічна декларація з Єдиного податку до 01 березня Якщо є наймані працівники – звіт по працівникам	Щоквартальна декларація по Єдиному податку Декларація по ПДВ Якщо є наймані працівники – відповідна звітність.	Щомісячна декларація з Єдиного податку Якщо є наймані працівники – відповідна звітність.
Строк сплати податків	Єдиний податок – до 20 числа поточного місяця ЄСВ – до 20 числа місяця, що настає за кварталом.	Єдиний податок – до 20 числа поточного місяця ЄСВ – до 20 числа місяця, що настає за кварталом Сплата ПДФО, ЄСВ, ВЗ за працівників - щомісячно.	Єдиний податок -протягом 10 днів після граничним строком подання декларації. ЄСВ – до 20 числа місяця, що настає за кварталом. Сплата ПДФО, ЄСВ, ВЗ за працівників - щомісячно.	Єдиний податок - 10 календарних днів, що настають за граничним строком подання Декларації. ЄСВ – 1474 грн. Сплата ПДФО, ЄСВ, ВЗ за працівників - щомісячно.
Застосування РРО/ПРРО	Не застосовуються	Застосовується РРО/ПРРО, крім випадків встановлених законом	Застосовується РРО/ПРРО, крім випадків встановлених законом	Застосовується РРО/ПРРО, крім випадків встановлених законом

Спрощена система оподаткування може застосовуватись до більшості сфер ведення бізнесу в Україні. Однак, перед тим, як вибрати систему оподаткування, краще проконсультуватись з юристом, оскільки:

Існують ліміти по обороту для кожної групи (крім 3 група 2%), перевищивши які ви ризикуєте штрафними санкціями та позбавленням права застосовувати спрощену систему.
3 група 2% буде діяти тільки протягом дії воєнного стану. Після завершення воєнного стану ви повернетесь на ту систему оподаткування, яка була до цього. Не завжди вигідно для імпорту та експорту.
Існують обмеження щодо певних видів діяльності для кожної групи спрощеної системи
Існують інші обмеження щодо діяльності на спрощеній системі, які потрібно знати, щоб не отримати штрафні санкції, наприклад, заборонені бартерні операції.

Загальна система оподаткування передбачає наступні критерії:

Критерій	ФОП	ТОВ
Ставки податків	ПДФО -18% від прибутку, 1,5% - військовий збір, ЄСВ – 1474 грн/місяць.	Податок на прибуток -18% та інші податки, які можуть виникати.
Види діяльності	Без обмежень	Без обмежень.
Строки сплати податків	ПДФО та ВЗ – до 20 числа місяця, наступного за кварталом. ЄСВ – до 20 числа місяця, наступного за кварталом	Податок на прибуток – в строки визначені законодавством. Строки для інших податків та зборів встановлюються законодавством.
Застосування РРО/ПРРО	Застосовується РРО/ПРРО, крім випадків встановлених законом	Застосовується РРО/ПРРО, крім випадків встановлених законом
ПДВ	У разі перевищення доходу більш ніж 1 млн гривень за останні 12 місяців – обов’язковий перехід на ПДВ.

Загальна система застосовується у випадках:

коли застосування загальної системи є доцільним з точки зору бізнесу.
діяльність є такою, яка заборонена на спрощеній системі
необхідність отримання ліцензій та здійснення діяльності, яка не передбачена на спрощеній системі.
в інших випадках.

Важливо не тільки розуміти різницю, а проаналізувати саме ваш бізнес, вашу діяльність, контрагентів, необхідність укладання різних типів договорів для того, щоб обрати оптимальну схему оподаткування та залишатися на ній доки це вигідно для бізнесу. Саме цим займаються наші спеціалісти.

Допомога юриста при виході на ринок України

В процесі роботи будь-якого бізнесу виникають юридичні питання, які потребують уваги та роботи юриста. Нижче, надаємо 15 базових аргументів, чому юридичне обслуговування потрібне для бізнесу:

№	Аргумент	Наші практики
1	Договірна робота	Розробка договорів, додаткових угод, додатків та інших документів до договору. Внесення змін до договору, підготовка протоколів розбіжностей Ведення переговорів з контрагентами та представлення інтересів клієнта Розірвання договорів
2	Корпоративні питання	Реєстрація юридичних осіб Внесення змін до юридичних осіб чи статутних документів Врегулювання корпоративних конфліктів Припинення та ліквідація юридичних осіб
3	Консультаційна робота	Надання різних консультацій з питань застосування законодавства.
4	Податкове планування та структурування	Допомога у підборі оптимального податкового навантаження, системи оподаткування.
5	Інтелектуальна власність	Надання або отримання у використання об’єктів інтелектуальної власності, розпорядження ними, передача (продаж) об’єктів інтелектуальної власності, реєстрація.
6	Працевлаштування іноземців отримання посвідок для іноземців	У випадку, якщо іноземець створює бізнес або ви наймаєте іноземця на роботу, потрібно отримати дозвіл на застосування праці, реєстраційний номер облікової картки платника податків, та, у випадку необхідності перебування на території України – посвідку на тимчасове проживання.
7	Отримання дозвільних документів	Певні види діяльності потребують отримання дозволу або ліцензії. Наша компанія допомагає з отриманням таких документів.
8	Інформація та безпека	Забезпечення інформаційної безпеки бізнесу, уникнення розголошення конфіденційної інформації, комерційної таємниці. Робота з персональними даними
9	Врегулювання суперечок в досудовому порядку	Краще врегулювати суперечку в досудовому порядку шляхом ведення переговорів.
10	Супроводження перевірок	Супроводження перевірок контролюючих органів, в тому числі участь в проведенні перевірки, оскарженні результатів перевірок в адміністративному порядку
11	Нерухомість	Оренда нерухомості, купівля-продаж нерухомості, передача нерухомості в управління.
12	Кадрові питання	Врегулювання роботи з працівниками (відпустки, звільнення, переведення та інші питання) та ведення кадрового обліку.
13	Представництво інтересів в суді	Інколи права та інтереси бізнесу доводиться захищати в судовому порядку. Відповідно, потрібен грамотний та практичний юридичний супровід справи.
14	Перевірка контрагентів	Якщо ви плануєте вступати у правовідносини з контрагентом, краще спочатку перевірити такого контрагента на предмет ризиків співпраці з ним.
15	Робота із зверненнями та запитами	Під час роботи бізнесу можуть виникати запити від фізичних чи юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування.

Працюючи з нами, ви отримуєте допомогу з будь-яких з названих юридичних питань. Вам не потрібно шукати нових юристів щодо різних юридичних проблем та переживати за якість наданих юридичних послуг чи хх результат.

Дата публікації: 27/04/2020