Зміни в оподаткуванні нерухомості у 2025 році

У 2025 році в оподаткуванні операцій з нерухомістю відбулися важливі зміни. Одне з головних нововведень – підвищення військового збору з 1,5% до 5%, що значно збільшило податкове навантаження для продавців майна. Крім того, закон про податок на нерухомість залишає в силі й інші обов’язкові платежі, такі як податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), державне мито та внесок до Пенсійного фонду.

Враховуючи ці нововведення, важливо детально розібратися, як змінилися податки на нерухомість у 2025 році та які нові податки на продаж нерухомості тепер діють. Давайте розглянемо, які податки сплачує юридична особа при продажу нерухомості та які обов’язкові платежі потрібно враховувати фізичним особам при купівлі чи продажу майна.

Цікаво: Як продати або купити квартиру в Україні, перебуваючи за кордоном: оформити угоду купівлі-продажу дистанційно

Розрахунок податків при продажу нерухомості

Залежно від терміну володіння нерухомістю та кількості продажів на рік, податок при продажі нерухомості розраховується за різними ставками:

Важливо! У разі підтвердження первісної вартості придбання нерухомості, податок сплачується лише з різниці між купівлею та продажем.

Приклад розрахунку: Наприклад, якщо ви продаєте квартиру, яку придбали за 1 000 000 грн, а продаєте за 1 500 000 грн, то ПДФО (18%) та військовий збір (5%) будуть нараховані лише на різницю в  500 000 грн, а не на всю суму продажу. Проте, якщо ви не зможете підтвердити первісну вартість, податок буде нараховано на всю суму продажу.

Цікаво: Як ми допомогли вивезти готівку з України до Німеччини: подолання труднощів при декларуванні готівки

Військовий збір при продажі квартири

Найбільш помітна зміна – це підвищення податків на нерухомість у 2025 році, а саме військового збору до 5%. Це означає, що продавці нерухомості тепер повинні сплачувати на 3,5% більше податків від вартості проданого майна.

Приклад розрахунку:  Наприклад, якщо ви продаєте квартиру вартістю 1 000 000 грн, то військовий збір становитиме 50 000 грн замість 15 000 грн, як було раніше. Ця різниця може стати вирішальною при укладанні угоди.

Він стягується лише у випадках, коли сплачується податок на продаж нерухомості. Тобто, якщо продаж нерухомості звільнений від ПДФО, то військовий збір також не сплачується.

Щодо оподаткування доходу юридичних осіб від продажу нерухомості у 2025 році –  дохід, отриманий юридичною особою від продажу нерухомості, розташованої на території України, оподатковується за базовою ставкою податку на прибуток у розмірі 18% на загальних підставах.

На відміну від фізичних осіб, закон про податок на нерухомість не зобов'язує юридичних осіб проводити незалежну оцінку майна перед продажем. Податок на прибуток розраховується від суми продажу об'єкта, без врахування оціночної вартості. Основним документальним підтвердженням вартості нерухомого майна для юридичної особи є балансова вартість активу.

Випадки звільнення від податку та військового збору:

• Перший продаж у році після 3 років володіння майном.
• Продаж успадкованої нерухомості, незалежно від строку володіння.

Отже, підвищення військового збору на 3,5% може суттєво збільшити витрати продавця нерухомості, особливо при продажу дорогого майна. Таким чином, нові ставки податків на продаж нерухомості зробили військовий збір значним фактором у фінансовому плануванні операцій з нерухомістю.

Додаткові платежі при купівлі-продажу нерухомості

Окрім податку з продажу нерухомості та військового збору, при оформленні угод необхідно враховувати додаткові витрати:

1. Державне мито – 1% від вартості нерухомості, сплачується продавцем при нотаріальному посвідченні договору.

2. Пенсійний збір – 1% від вартості нерухомості, сплачується покупцем при купівлі нерухомості.

3. Витрати на нотаріальні послуги.

• У середньому 0,5–1% від ціни об'єкта.
• Додатково оплачується використання державних реєстрів та виготовлення документів.

4. Оцінка нерухомості.

• Обов’язкова процедура перед укладанням угоди.
• Вартість оцінки – залежить від нерухомості.

5. Комісія рієлтора.

• В середньому 3–5% від вартості нерухомості.
• Не є обов’язковим платежем, але часто додається до витрат покупця або продавця.

Необхідно враховувати, що більшість цих витрат є обов'язковими і можуть суттєво змінити бюджет угоди. Також можуть виникнути додаткові витрати на оформлення документів чи отримання довідок. Ми допоможемо вам грамотно спланувати угоду, щоб уникнути несподіванок і зробити процес простим і комфортним.

Цікаво: Юридичний супровід дистанційного продажу нерухомості: як українцям продати квартиру в Україні

Поради щодо оформлення угод з нерухомістю в 2025 році

Зміни в податках на нерухомість у 2025 році зробили операції купівлі-продажу складнішими та фінансово витратнішими. Вони вимагають від продавців та покупців більш ретельного підходу до підготовки та оформлення угод. Щоб купівля-продаж майна не стала причиною непотрібних витрат і ризиків, важливо врахувати ключові аспекти, які допоможуть правильно оформити продаж чи покупку нерухомості та оптимізувати податкове навантаження:

1. Правильний розрахунок податків перед угодою. Перед тим як продавати нерухомість, варто заздалегідь розрахувати всі податки, які доведеться сплатити, та визначити можливі способи їхнього зменшення. Щоб правильно розрахувати податок при продажі нерухомості, слід з’ясувати, чи можна застосувати винятки (наприклад, продаж після 3 років володіння або продаж успадкованої нерухомості).

2. Оцінка нерухомості перед продажем. Проведення незалежної оцінки майна є обов’язковою умовою для нотаріального оформлення угоди. Зверніть увагу:

• Вартість оцінки залежить від регіону та типу нерухомості.
• Якщо оцінка буде нижчою за суму, зазначену в договорі купівлі-продажу, податок нараховується з більшої суми.
• Для зниження податкового навантаження варто мати документи, що підтверджують початкову ціну покупки.

3. Перевірка правового статусу нерухомості. Перед купівлею або продажем квартири важливо перевірити, чи немає обтяжень або юридичних ризиків. До основних перевірок належать:

• Перевірка власності та відсутності арештів (через Державний реєстр прав на нерухоме майно).
• Відсутність боргів за комунальні послуги.
• Документальне підтвердження законності будівництва (для новобудов).
• Перевірка історії угод з нерухомістю (щоб уникнути шахрайства).

4. Підготовка повного пакету документів. Для швидкого укладання угоди варто підготувати всі необхідні документи:

• Документ на право власності (договір купівлі-продажу, спадщина тощо).
• Технічний паспорт нерухомості.
• Оцінка нерухомості (проведена незалежним оцінювачем).
• Квитанції про сплату податків.

Також рекомендуємо заздалегідь проконсультуватися з нотаріусом щодо додаткових вимог.

5. Врахування всіх додаткових витрат. Окрім податків, варто враховувати інші обов’язкові платежі, які виникають при купівлі-продажу нерухомості:

• Комісія рієлтора – 3-5% від вартості.
• Послуги нотаріуса – 0,5-1% вартості об'єкта.
• Реєстраційні платежі – внесення змін до реєстру нерухомого майна.
• Витрати на підготовку довідок та документів.

Цікаво: Оформлення довіреності за кордоном для використання в Україні

Як знизити податкове навантаження та не припуститися помилки

Сьогоднішні зміни у податковому законодавстві роблять угоди з нерухомістю більш витратними. Однак, є можливість зменшити податкове навантаження та оптимізувати витрати на оформлення угоди, що зробить операцію більш вигідною. Як це зробити? Потрібно бути обізнаним у нових змінах і заздалегідь розраховувати податки, визначити потенційні шляхи їх зменшення, а також оптимізувати витрати на послуги, які можуть з’явитися в процесі угоди. Для цього ми рекомендуємо скористатися послугами нашої компанії.

Чим ми можемо допомогти

Наші юристи мають глибокі знання та багаторічний досвід роботи у сфері супроводу операцій з нерухомим майном, зокрема і продажу нерухомості дистанційно. Ми постійно стежимо за змінами в законодавстві та знаємо всі нюанси, які можуть вплинути на фінансові інтереси наших клієнтів. Ми пропонуємо повний юридичний супровід угод з нерухомістю, та готові забезпечити:

• Консультації щодо нових податків на продаж нерухомості у 2025 році – розрахуємо податок з продажу нерухомості та визначимо, чи можна його зменшити.
• Перевірку документів на нерухомість, щоб ви могли бути впевнені в юридичній чистоті та уникнути будь-яких ризиків.
• Підготовку договорів купівлі-продажу та виконати перевірку юридичної чистоти об’єкта.
• Оптимізацію витрат на оформлення угоди, враховуючи зміни в податках на нерухомість.

З нами ваша угода з нерухомістю стане не тільки вигідною, але й юридично безпечною. Звертайтесь до нас, щоб забезпечити успіх вашої операції без помилок!