Реєстрація компанії в Польщі: послуги юриста

Реєстрація бізнесу в Польщі - сьогодні можливий вихід для багатьох підприємців, як в Україні, які змушені були поїхати з країни через війну. 

Наша компанія пропонує український сервіс у Європі та Азії – це не порожній звук для тих, хто вже намагався самостійно пройти кола пекла при реєстрації компанії за кордоном, і зіткнувся із системою бюрократії у європейських країнах. Наша компанія знає і розуміє ваші потреби при релокейті бізнесу або персональному:

• закриття податкових питань в Україні;
• реєстрація компаній, відкриття рахунків, проходження комплаєнсу;
• персональний релокейт та вирішення міграційних питань;
• бухгалтерський супровід, допомога в оренді офісів, приміщень тощо;
• прогноз ризиків та наслідків, включаючи вплив релокейту на всю структуру вашого бізнесу.

Чому варто подумати про реєстрацію компанії в Польщі? 

Тому що компанії, зареєстровані в Польщі, можуть скористатись пільговим оподаткуванням. Зокрема, за певних умов вони можуть: 

• взагалі не платити податок з прибутку - цей режим оподаткування є прототипом естонської моделі оподаткування, до моменту розподілу прибутку учасникам;

• платити знижену ставку податку (9%). 

Детальніше про переваги оподаткування бізнесу в Польщі можна почитати тут. 

Яку організаційно-правову форму компаній обрати в Польщі? 

Найбільш поширена організаційно-правова форма польських компаній – це товариство з обмеженою відповідальністю (Spó?ka z ograniczon? odpowiedzialno?ci?, Sp. Z o.o.). 

Ця організаційно-правова форма дає можливість займатися практично всіма видами економічної діяльності (в тому числі вона може займатись неприбутковою діяльністю), а засновники компанії не несуть відповідальності за зобов'язаннями компанії. 

Ця форма є прототипом нашого українського товариства з обмеженою відповідальністю. Польська Sp. Z o.o. несе відповідальність перед кредиторами лише в розмірі свого статутного капіталу та належним майном. 

Хто може бути засновником/учасником компанії в Польщі? 

Учасниками Sp. Z o.o. можуть виступати польські громадяни та іноземці, при цьому іноземному інвестору може належати 100% статутного капіталу компанії. 

Говорячи про кількість учасників, з практичної точки зору рекомендується, щоб їх було принаймні двоє. Це дозволить заощадти на сплаті соціальних внесків, а також дасть можливість для застосування звичайного механізму по сплаті пониженої ставки податку при виведенні дивідендів, замість механізму “відшкодування”, який передбачає необхідність сплати податку по загальній польській ставці, з наступним відшкодуванням надлишково сплаченого податку. 

Зазвичай, якщо в компанії один учасник, то він платить соціальний внесок (social security tax) в такому в розмірі, як і приватний підприємець в Польщі (біля 260 євро в міс.). Крім цього, додаткового він платить health insurance contribution в розмірі 9% (розраховується з мінімальної зарплати). В разі, якщо в компанії 2 учасники, то сплачувати social security tax та health insurance contribution не треба.

Щодо можливості користування звичайним механізмом сплати податку на репатріацію, ситуація наступна. З початку цього року в Польщі почав діяти «pay and refund mechanism» сплати податку на репатріацію, який передбачає, що при виведенні дивідендів спочатку в Польщі треба: 

1. Сплатити загальну ставку податку (для нерезидента фізичної особи вона складає 19%).

2. Після сплати подавати клопотання про повернення надмірно сплаченого податку. Договір між Польщею і Україною передбачає ставку 5% за дотримання певних умов, тобто українець міг би клопотати про повернення 14%. 

Цей механізм застосовується при дотриманні ряду критеріїв, одним з яких є виведення на користь одного учасника суми понад 500 000$ в рік (у вигляді дивідендів). 

Відтак, якщо є необхідність репатріювати в Україну великі суми дивідендів щорічно, то для того, щоб не чекати по півроку на повернення податку, є сенс заснувати компанію з двома учасниками - це дасть можливість виводити за звичайною схемою 1 млн дол. 

Примітка: Контролюючі органи у Польщі мають право проводити перевірки у випадках, якщо в компанії є міноритарний акціонер з долею володіння менше 10% у компанії - зазвичай це виглядає підозріло, і може наштовхувати на думки, що бізнес-союз мажоритарного і міноритарного акціонера є фіктивним. В такій ситуації мажоритарного учасника можуть зобов'язати доплатити зазначені вище внески. Відтак, найбезпечнішою вбачається володіння другим учасником долі мінімум 25-35%. 

Те саме стосується ситуацій, коли члени родини виступають учасниками бізнесу. 

Цікаво: Персональна релокація до Польщі: податкові наслідки

Який мінімальний статутний капітал польської компанії? 

Мінімальний статутний капітал польської компанії складає 5000 злотих (приблизно 1100 дол.). У Польщі є податок на статутний капітал (capital duty), який становить 0,5% від розміру номінального статутного капіталу. З мінімального статутного капіталу (5000 злотих) це буде приблизно 25 злотих (5 дол.).

Чи треба бути присутнім у Польщі для цілей реєстрації компанії? 

Ні, не треба. 

Для відкриття фірми у Польщі засновникам не потрібно бути присутніми при реєстрації. Можна подати документи на реєстрацію компанії в Польщі за довіреністю від усіх засновників, якщо вони знаходяться за кордоном і не мають можливості приїхати. 

Альтернативно, маючи електронний цифровий підпис у Польщі (Pesel), можна подати документи на реєстрацію компанії онлайн (ця можливість існує з 2021 року). Втім, для оформлення Pesel присутність у Польщі обов'язкова. 

Не варто плутати Pesel з податковим номером, це не одне і те саме. Pesel це 11-значний цифровий символ, що ідентифікує фізичну особу, і який раніше могли отримати особи, які перебували на постійному чи тимчасовому проживанні. Тепер же його можуть отримати всі переселенці з України (хто переїхав туди через війну). Номер Pesel включає такі дані, як дату народження особи, її податковий номер (який треба оформлювати окремо), стать, а також контрольне число. 

Податкові ризики при відкритті компанії в Польщі українським громадянином.

В разі якщо при відкритті компанії в Польщі особа є податковим резидентом України, то вона підлягатиме українській системі оподаткування. До прикладу, з дивідендів від нерезидента (польської компанії) повинна буде платити 9+1,5% податку, а також декларувати польську компанію в Україні в рамках законодавства про КІК. 

Якщо є особа переїде до Польщі, при цьому виконає всі умови, щоб вважатись польським податковим резидентом, то треба вважати, що на неї буде розповсюджуватись польське податкове законодавство. Причому воно буде розповсюджуватись не лише на прибутки, отримані від польської компанії, але і на весь інший дохід з усього світу. До прикладу, дивіденди, отримані польським податковим резидентом від польської компанії Sp. Z o.o. можуть бути обкладені і 19% податком. 

Строки реєстрації компанії в Польщі. 

Строки залежать від обраного способу реєстрації. При реєстрації онлайн вона відбувається день в день, але для цього треба мати Pesel - наразі не всі його мають. 

При реєстрації дистанційно, вона може зайняти кілька днів з моменту готовності і прибуття всіх документів (необхідних від учасників) з України до Польщі. 

В яких банках Польщі можна відкрити рахунок для реєстрації компанії? 

Ми можемо допомогти з відкриттям рахунку в Credit Agricole, Paribas, MBank.

Що включають наші послуги? 

Ми пропонуємо наступні послуги щодо відкриття бізнесу у Польщі: 

• допоможемо обрати найбільш прийнятну форму оподаткування в Польщі, виходячи з бізнес моделі клієнта та планових фінансових потоків; 

• проконсультуємо з приводу всіх можливих форм оподаткування; 

• надамо консультацію з питань створення компанії, вибору організаційно-правової форми, відповідальності учасників та компанії за зобов'язаннями перед третіми особами;

• проконсультуємо з питань звітності, яку треба подавати, з питань працевлаштування та підстав перебування в Польщі членів правління і співробітників тощо;

• допоможемо отримати дозволи на працевлаштування та посвідки на проживання для учасників, директорів та співробітників;

• допоможемо знайти адреса для реєстрації компанії чи офіс (залежно від потреб клієнта); 

• допоможемо зі створенням компанії “під ключ”: підготуємо пакет установчих документів (рішення установчих зборів, довіреностей, статуту тощо), заповнимо реєстраційні форми;

• супроводимо процедуру реєстрації компанії в Польщі, організуємо сплату всіх необхідних мит і зборів;

• допоможемо з відкриттям рахунку в польскому банку;

• зареєструємо компанію в податковій інспекції та здійснимо всі інші необхідні дії для того, щоб компанія змогла стати повноправним учасником господарських правовідносин.

Крім цього, ми порадимо вам надійного місцевого бухгалтера, який допоможе з веденням бухгалтерії надалі. 

Що треба від вас? 

Від вас потрібна буде першопочатково така інформація:   

• назва компанії (для перевірки і бронювання);  

• розмір статутного капіталу та розподіл часток між учасниками;  

• види економічної діяльності компанії; 

• дані, хто буде призначений директором. 

Крім цього, нам потрібна буде довіреність від учасників та їх паспортні дані. Всі документи з України можуть бути в нотаріальній формі (без проставлення апостилю), оскільки Польща з України приймає документи в звичайній нотаріальній формі. 

Якщо ви бажаєте відкрити компанію в Польщі, і мати в Україні спеціалістів, які допоможуть вирішити всі податкові та організаційні питання з огляду на українське та польське законодавство - звертайтесь до нас.

Вартість і умови отримання консультації тут.

Вартість послуг з податкового консультування та релокейту бізнесу тут.