Як вийти з податкового резидентства України?

Все більше українців вирішують змінити своє податкове резидентство, шукаючи вигідніші умови для ведення бізнесу, інвестування та життя за кордоном. Це питання особливо актуальне для підприємців, інвесторів та висококваліфікованих спеціалістів, які прагнуть зменшити податкове навантаження і оптимізувати свої фінансові зобов’язання. Зміна податкового резидентства може відкрити нові можливості та забезпечити більш сприятливі умови для розвитку та збереження капіталу.

Так, процес виходу з податкового резидентства України може бути досить складним, тому вимагає професійного супроводу та дотримання всіх юридичних процедур. У цій статті ми надамо важливу інформацію про те:

• Як правильно здійснити цей процес виходу з податкового резидентства України? 
• Які основні критерії визначення податкового резидентства? 
• Які необхідні кроки для його зміни виходу з податкового резидентства України? 
• Як через суд підтвердити відсутність податкового резидентства України. 

Наш багаторічний досвід, який налічує 9 років, та десятки успішних кейсів дозволяють нам точно розуміти всі аспекти виходу з податкового резидентства. Чіткі рекомендації та детальні консультації наших юридичних експертів допоможуть вам уникнути можливих проблем і забезпечити успішне вирішення всіх питань, пов’язаних з цим процесом. 

Цікаво: Податкове резидентство України: як визначити податковий статус і уникнути подвійного оподаткування

Як визначається податковий резидент України: докладно про критерії

Відповідно до Податкового кодексу України, особа вважається податковим резидентом України, якщо вона відповідає хоча б одному з наступних критеріїв:

1. Місце проживання. Особа має місце постійного проживання в Україні.
2. Центр життєвих інтересів. Україна є основним місцем, де знаходяться особисті та економічні інтереси особи.
3. Громадянство. У разі неможливості визначити резидентство за попередніми критеріями, вирішальним є громадянство України.

Вихід зі статусу податкового резидента України не є формально передбаченим законодавством. Тобто українське законодавство не містить чітко прописаної процедури, яка б дозволяла офіційно вийти з податкового резидентства. Проте, особа може бути визнана нерезидентом, що дозволить їй отримати офіційний документ про такий статус.

Що робити для виходу з податкового резидентства України?

Щоб вийти зі статусу податкового резидента України, потрібно довести податковим органам іншої країни, де ви плануєте сплачувати податки, що ви є резидентом цієї країни та виконуєте там свої податкові зобов'язання. Для цього необхідно:

• Звернутися до податкових органів країни проживання та зробити заяву на запит до українських податкових органів для підтвердження, що ви сплачуєте податки в іншій країні.
• Уникнути подвійного оподаткування: отримати довідку про сплату податків у країні перебування, перекласти її українською мовою та додати до декларації про майновий стан і доходи в Україні. Це не стосується єдиного податку та військового збору, які потрібно сплачувати незалежно від місця отримання доходу.

Документи, які підтверджують резидентський статус:

• Довідка про сплату податків в Україні.
• Довідка податкового резидента України.
• Актуальне місце реєстрації в Україні.
• Документи про реєстрацію та податкові декларації ФОП (фізичної особи-підприємця) в Україні.
• Довідки про наявність рахунків в українських банках.
• Довідки про відвідування дитиною навчальних закладів в Україні.
• Квитанції про сплату комунальних платежів в Україні.

Важливо: Реєстрація ФОП в Україні, навіть якщо діяльність не ведеться, є критерієм визнання особи резидентом, що зобов’язує її сплачувати податки з доходів, отриманих за кордоном.

Визнання нерезидентом може бути здійснено лише в порядку окремого судового провадження. Українські суди розглядають такі справи, якщо від них залежать юридичні наслідки, тобто виникнення, зміна чи припинення особистих, чи майнових прав.

Цікаво: Релокейт українського ФОП за кордон: що робити з податками?

Судовий порядок визнання податковим нерезидентом.

Для подання позову про визнання податковим нерезидентом необхідно:

• Довести існування факту, який потребує судового розгляду для відновлення порушених прав, свобод чи інтересів.
• Надати докази, що права вже порушені або існує реальний ризик їх порушення. Наприклад, якщо податкова нарахувала податок, а визнання нерезидентом допоможе уникнути його сплати на законних підставах.

Можливі підстави для подання позову:

• Існуючий обов'язок фізичної особи сплатити податок в Україні.
• Вимога іншої країни, де особа є резидентом, вийти з резидентства України (наприклад, для обіймання державної посади або придбання нерухомості).

Зміна податкового резидентства України може стати важливим кроком для підприємців, інвесторів та висококваліфікованих спеціалістів, які прагнуть скористатися вигіднішими податковими умовами в інших країнах. Враховуючи, що цей процес, як ми вже зазначали на початку, вимагає ретельної підготовки та дотримання чітких процедур, наша юридична компанія готова надати вам професійну допомогу. 

Ми пропонуємо комплексні послуги з податкового планування, які включають індивідуальні консультації та супровід у вирішенні всіх юридичних питань, пов’язаних зі зміною податкового резидентства. Завдяки нашій підтримці ви зможете успішно здійснити всі необхідні дії та забезпечити оптимальні податкові умови для свого бізнесу та особистих фінансових інтересів.

Наша команда не лише допоможе вам вийти з податкового резидентства України, а й надасть цілий спектр послуг для комфортного особистого релокейту та релокейту бізнесу за кордон. Ми забезпечимо вам підтримку на кожному етапі процесу, від початкової консультації до повного юридичного супроводу. 

Звертайтеся до нас вже сьогодні – розпочніть шлях до поставлених цілей та фінансової стабільності у нових умовах.