Оподаткування інтернет-магазину в Україні

Один зі способів оптимізації бізнес-процесів – перехід бізнесу в онлайн, наприклад – відкриття інтернет-магазину. Сьогодні ця тема актуальна як ніколи, багато підприємців активно переходять в онлайн-режим.

При цьому для більшості таких підприємців основними питаннями в процесі оновлення схеми бізнесу є вибір системи оподаткування інтернет-магазину, а також нюанси його легального функціонування.

Базові питання, які потрібно вирішити перед відкриттям онлайн-магазину

Перше, що потрібно розуміти – це на якій формі власності знаходиться юридична особа, якій належить магазин – від цього і буде залежати оподаткування інтернет-магазину. Тут ми можемо проаналізувати Вашу ситуацію, Ваше бачення розвитку бізнесу, і, виходячи з цього, порадимо оптимальний вид початкової організації.

Важливим моментом при відкритті інтернет-магазина є розробка публічної оферти та Положення про обробку персональних даних Клієнтів. Адже, по суті, саме з використанням цих документів буде відбуватися покупка товару та робота з Клієнтами через сайт.

Таким чином, якщо у Вашій публічній оферті не буде передбачено пунктів, наприклад, щодо передплати, то надалі Ви можете зіткнутися зі спорами зі своїми покупцями. 

При цьому якщо у Вас немає правильно написаної публічної оферти на сайті, то у разі суперечок зі споживачами Ви зобов'язані повною мірою дотримуватися закону про "Захист прав споживачів", який майже завжди не на боці Продавця.

Наші юристи не тільки складуть для Вас оферту, а й розкажуть, як грамотно нею користуватися у Ваших інтересах.

Що ж стосується правил обробки персональних даних, то це особливо стосується тих інтернет-магазинів, які обробляють персональні дані іноземних споживачів. Адже в разі недотримання вимог обробки таких даних штрафи можуть становити до 10% річного обороту Вашого магазину.

Зазвичай в пакеті із супроводу відкриття інтернет-магазину ми пропонуємо: 

• кілька годин консультацій з юристом, який займається відкриттям інтернет-магазинів вже не один рік;

• розробку публічної оферти під Ваш магазин;

• розробку правил роботи магазину з персональними даними Клієнта;

• консультування з розміщення авторських прав (логотипів) інших брендів на сайті інтернет-магазину;

• надання інших юридичних послуг (розробка договорів, кадрових документів, податкова оптимізація і т.д.).

Яку систему оподаткування вибрати для інтернет-магазину?

Інтернет-магазин в Україні може існувати як на загальній, так і на спрощеній системі оподаткування. Що буде вигідніше?

Спрощена система має обмеження за рівнем доходів, тому підійде для підприємців і підприємств з невеликим оборотом.

Важливо! У березні 2020 року Верховна Рада України прийняла закон, який вводить зміни до Податкового кодексу України, в тому числі і в частині збільшення лімітів доходів для підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування – Єдиний податок.

У Законі прописані такі максимальні річні доходи:

• СПД на 1-групі дохід збільшується від 300 000 до 1 000 000 грн;

• СПД на 2-ої групи дохід збільшується з 1 500 000 до 5 000 000 грн;

• СПД на 3-ій групі дохід збільшується з 5 000 000 до 7 000 000 грн.

Всі продажі, включаючи інтернет-магазин, враховуються в загальному доході підприємства, тому ніякої окремої звітності конкретно для інтернет-діяльності вести не потрібно. Вибираючи оподаткування інтернет-магазину, Ви повинні орієнтуватися на систему оподаткування всього підприємства.

Читайте також: Податок на прибуток підприємств 

Як правильно організувати бухгалтерський облік інтернет-магазину?

Важливо правильно організувати внутрішній бухгалтерський облік на підприємстві та коректно розподілити витрати. При грамотно організованому обліку, Ви з легкістю зможете зрозуміти рентабельність інтернет-магазину та основні витрати на його обслуговування.

Розповімо про випадок з нашої практики, який демонструє важливість грамотного бухобліку інтернет-магазину.

До нас звернувся Клієнт - магазин товарів, який вже функціонував кілька років як точка продажу і перебував на спрощеній системі оподаткування. Прийнявши рішення відкрити додатково інтернет-магазин, Клієнт виділив на цей проект велику суму грошей. Але через півроку діяльності, він побачив "збитки". Хоча насправді, це були всього лише неправильно враховані первинні витрати.

Ми допомогли оптимізувати бухгалтерський облік інтернет-магазину, і вже через рік, інтернет-точка почала приносити прибуток більше, ніж фізична точка продажу. Це відбулося через правильний розподіл доходів і витрат та грамотне ведення обліку на підприємстві. Звичайно, терміни залежать від виду бізнесу і бізнес-стратегії.

Після збільшення продажів, підприємству вже потрібно було ставати платником податків на загальних підставах і сплачувати ПДВ, але ми разом знайшли схему оподаткування, що дозволяє мінімізувати витрати на податки законним шляхом.

Важливо розуміти, що схеми оподаткування застосовуються в залежності від Вашого бізнесу та його розвитку. Їх можна змінювати багато разів за час існування підприємства, в залежності від, наприклад, розширення бізнесу або відповідних змін у законодавстві України. 

Наша компанія пропонує вам не тільки консультування у сфері інтернет проектів, але й допомогу з розробкою алгоритму реєстрації вашого інтернет бізнесу, і втілення його в реальність. Перейдіть за посиланням для того, щоб дізнатися вартість та умови супроводу стартап проектів нашою командою.