Заповіт чи договір довічного утримання?

В листопаді 2020 року до нас звернувся Клієнт із запитом щодо спадкування в Україні. Хоча він був громадянином України, проте довгий час проживав в Канаді. Його ж 78-річна мама, яка перебуває в Києві, виявила бажання скласти заповіт, щоб заповісти своє майно сину. 

Клієнта цікавило, наскільки ускладнить ситуацію те, що він не проживає на території України, а також чи можна обрати схему, оптимально зручну як для його матері, так і для нього. 

Як один з можливих варіантів ми запропонували розглянути Договір довічного утримання в Україні, про що ми детальніше розповімо далі.

Наші юристи відповіли Клієнту на такі питання:

• Чи зможе наша компанія допомогти зі складанням та завіренням заповіту?

• Які податки доведеться сплатити з успадкованого майна в Україні?

• Коли можна продати успадковане майно та чи доведеться ще раз платити податок при продажу?

• Як відбувається вступ у спадок по довіреності?

Цікаво: Часті питання щодо процесу спадкування в Україні

Заповіт в Україні: «за» і «проти» в ситуації Клієнта

Розглянувши ситуацію Клієнта, його статус та можливості, ми надали таку оцінку укладанню заповіту:

Плюси заповіту у випадку Клієнта. 

Заповіт є одностороннім правочином, тобто для його складання та посвідчення присутність спадкоємців взагалі не потрібна. 

Мінуси заповіту у випадку Клієнта.

• Дійсним є тільки останній заповіт. В такій ситуації, якщо Вас включили в заповіт, чи навіть більше – зробили єдиним спадкоємцем, – це не означає, що такою ситуація і залишиться;

• Ставка оподаткування для нерезидентів – 18%. Плюс військовий збір – 1,5%. Всього – 19,5%. А громадяни України, які тривалий час проживають за кордоном, прирівнюються до нерезидентів. Тобто ставка податку досить велика. 

Тобто єдиним плюсом заповіту було лиш те, що Клієнту не обов'язково потрібно було летіти до України, що з самого початку не було для нього принциповим. А от значна ставка податку та наявність інших  потенційних спадкоємців, а також теоретичні майбутні судові розгляди Клієнта непокоїли.

Як альтернативу, ми запропонували Клієнтові укласти з матір'ю договір довічного утримання.

Договір довічного утримання з рідними дітьми: коли укладати? 

Договір довічного утримання варто розглядати, якщо діти та батьки (родичі) живуть у різних країнах. В абсолютній більшості випадків діти, які поїхали шукати кращого життя в інші країни, допомагають своїм батькам матеріально. 

Важливо! Договір довічного утримання зовсім не передбачає, що особа, на яку покладається обов’язок дбати про людей похилого віку, зобов’язана особисто бути постійно поруч. Вона може допомагати матеріально, в тому числі – оплатою лікування, послуг доглядальниці тощо.

Особливості договору довічного утримання:

• Оподаткування: податки відсутні;

• Розірвання договору: лише через суд;

• Передача майна третім особам: неможлива, адже всі заповіти, які були складені після укладання договору, вважаються недійсними;

• Перехід права власності на майно: з моменту підписання договору;

• Право розпоряджання, в т.ч. відчуження: після смерті відчужувача.

Важливо! Нерезиденту не варто відчужувати майно протягом трьох років з моменту підписання договору, навіть якщо відчужувача не стало, наприклад, вже через півроку. Тому що в такому разі доведеться сплатити податок (ті ж самі 18 % ставки та 1,5% військового збору).

Юристи нашої компанії допоможуть правильно скласти договір довічного утримання після детального аналізу Вашої ситуації. На консультації, яку можна провести через Zoom чи інший засіб онлайн-зв’язку, ми розкажемо Вам про всі ризики прийняття спадщини за заповітом для обох сторін та, виходячи саме з Вашого випадку, оцінимо переваги договору довічного утримання у порівнянні зі спадковим договором.

Цікаво: Що робити, якщо спадок з боргом?

Вступ у спадщину в Україні по довіреності

Оформити вступ у спадщину можна по довіреності. Але при договорі довічного утримання набуття майна лише умовно можна назвати спадщиною. За законом, набувач майна не є спадкоємцем. Тим не менш, і укладання даного договору, і зняття заборони на відчуження майна наші фахівці можуть організувати по довіреності. 

Ми запропонували надіслати проект довіреності, яку Клієнтові потрібно нотаріально посвідчити, легалізувати в Канаді та передати нам міжнародною кур’єрською доставкою. Тож їхати в Україну немає ніякої необхідності, що особливо актуально у період ускладненого перетину кордонів.

«Спадкодавцеві» також немає потреби їхати до нотаріуса, тому що ми можемо організувати його виїзд додому (у межах Києва). Це спростить життя людям похилого віку, яким важко дістатися до нотаріуса.

Цікаво: Податки на спадок в Україні

Отримавши довіреність, наші фахівці: 

1. Складуть проект договору; 

2. Погодять його з усіма сторонами (в даному випадку – з матір’ю та сином);

3. Організують виїзд нотаріуса до «спадкодавця» (матері Клієнта); 

4. По довіреності підпишуть від імені Клієнта договір. 

Крім того, в разі необхідності, зняти заборону про відчуження майна (вже після смерті «спадкодавця») можна також по довіреності. Весь цей час (з моменту укладання до моменту зняття заборони відчуження) примірник оригіналу договору зберігається у нашого нотаріуса. Тому можна мати впевненість, що там ніхто нічого не «підправить». І, що вкрай важливо для Клієнтів з протилежного континенту, наші фахівці з розумінням ставляться до розбіжності в часі та можуть виходити на зв'язок у зручний для всіх час. Зваживши всі «за» та «проти», Клієнт погодився на запропонований нами алгоритм дій. 

Звертайтесь до юристів нашої компанії, які вже багато років працюють зі спадковими справами та знають, як оформити договір довічного утримання швидко та правильно. 

З нашою допомогою Ваша участь буде мінімальною, тому що не потрібно буде їхати в Україну та вивчати нюанси місцевого законодавства, а «спадкодавцеві» не доведеться витрачати час та сили на візит до нотаріуса.

Не знайшли відповідь на своє питання?

Більше про послуги з оформлення спадщини іноземцем тут.