Вибір оптимальної форми оподаткування для бізнесу в Україні

Мало придумати бізнес, його ще потрібно і реалізувати. При чому реалізувати вигідно. На початковому етапі це означає прийняття багатьох адміністративних рішень у виборі цільової аудиторії, постачальників, співробітників, офісу та багато інших питань. Однак одним з першорядних питань є вибір системи оподаткування фірми або підприємця. Сьогодні ми поговоримо про те, як розібратися в системах оподаткування України і як вибрати найкращу саме для вашого бізнесу.

Читайте також: Новини в сфері бухобліку ФОП в 2020

Як розібратися в системах оподаткування України?

В Україні існує 2 системи оподаткування:

• спрощена система або єдиний податок;
• загальна система оподаткування.

Перше, що Вам потрібно визначити - основні Ваші покупці, хто вони?

• Якщо Ви орієнтовані на продаж товарів / послуг фізичним особам, кінцевим споживачам - то, однозначно, спрощена система.
• Якщо основний дохід планується від підприємств - можуть бути нюанси.

Що таке спрощена система? Це сплата єдиного податку: фіксованого для 1 і 2 групи платників податків, або встановленої ставки на всі кошти, що надійшли на розрахунковий рахунок.

Читайте також: Податок на прибуток підприємств

Поговоримо про особливості кожної групи.

1 група - ця система оподаткування тільки для ФОП. Ліміт на дохід 1 мільйон гривень на рік. Ставка податку на 2020 рік - 210,20 грн / міс + ЄСВ 1039,06 грн / міс. На цій системі не можна використовувати працю найманих працівників, навіть родичів.

2 група - також система оподаткування тільки для ФОП. Ліміт на доходи 5 000 000 гривень на рік. Ставка податку на 2020 рік - 944,60 грн / міс + ЄСВ 1039,06 грн / міс.

3 група - дана система оподаткування в Україні підходить як для ФОП, так і для підприємств. Ліміт на доходи - 7 000 000 гривень на рік. Ставка 3% + сплата ПДВ або ставка 5% без ПДВ.

4 група - дана група тільки для оподаткування сільськогосподарських виробників товарів - як юросіб, так і ФОП. Ставки оподаткування даної групи такі ж, як і у платників третьої групи з декількома обмеженнями і уточненнями. По даній групі існує досить багато обмежень, тому якщо Вас цікавить саме ця група - зателефонуйте нам за консультацією або підписуйтесь на новини - ми обов'язково поговоримо про це пізніше.

Загальна система оподаткування передбачає, як правило, сплату ПДВ 20% і ставку податку на прибуток в розмірі 18% (далі ми розповімо про це трохи докладніше). Дохід для цілей оподаткування розраховується на різницю між доходами і витратами, визначену згідно з Положеннями (стандартами) Бухгалтерського Обліку, відповідно до Податкового Кодексу.

Як визначити, яка система оподаткування Вам підходить?

Обговоримо більш детально 1-3 групи Єдиного податку. Кому вони підходять?

1 група - якщо Ви плануєте працювати з населенням (фізичними особами) з надання послуг (перукарні, побутові послуги тощо), або продавати товар на ринках і Ваш грошовий оборот в рік буде не більше 1 000 000 грн.

2 група - підійде для тих, хто планує вже більш серйозний бізнес, з великим річним оборотом.

Ви зможете продавати товар або надавати послуги всім, навіть підприємствам і організаціям, але основний клієнт - це фізичні особи, ФОП і підприємства на єдиному податку. У даній групі спрощеного оподаткування не передбачено ПДВ. На цій системі дозволені співробітники до 10 осіб.

3 група - може застосовуватися як фізичними особами-підприємцями, так і підприємствами. На цій групі можна вибрати схему оподаткування з ПДВ або без. Цю групу частіше вибирають підприємці, діяльність яких полягає в наданні послуг.

На цій групі податок сплачується за надходження доходу і не враховуються витрати. Ставка податку:

• 5% за умови, що Ви не є платником ПДВ;
• 3% + 20% ПДВ від обороту за мінусом вхідного ПДВ.

Важливо! Врахуйте, що підприємствам-покупцям, які сплачують ПДВ, важливо щоб і Ви були платниками цього податку. Тому, якщо основний покупець є платником ПДВ, Вам він теж потрібен.

Нюанси роботи на загальній та спрощеній системі в Україні

Основний нюанс роботи на спрощеній системі - обов'язкове ведення книги доходів / витрат. Також платники на спрощеній системі оподаткування часто використовують готівковий спосіб оплати, який в більшості випадків, вимагає застосування РРО.

Загальна система оподаткування в Україні - найпоширеніша серед продавців товарів і підприємств, оборот яких становить понад 7 мільйонів в рік.

Для розрахунку податків необхідно повне введення доходів і коригування на витрати, понесені для отримання цих доходів. Доходом є продаж товарів / послуг, а витратами - покупна або виробнича собівартість і сума інших витрат, понесених на господарську діяльність. І ось після того, як Ви визначите дохід, віднімайте витрати = з цієї суми потрібно буде заплатити 18% податок на прибуток. Не забуваємо і про ПДВ і безліч інших особливостей бухгалтерського обліку.

На загальній системі можуть бути і ФОП з доходом до 1 мільйона, що не платники ПДВ. Але після перевищення зазначеної суми, вони зобов'язані стати платниками.

Ми дали дуже короткий огляд за схемами оподаткування, що застосовуються в Україні, адже розмовляти про мінуси і плюси тієї чи іншої системи можна довго.

При виборі схеми оподаткування, дуже важливо врахувати всі нюанси Вашого бізнесу, тому довіртеся професіоналам, і ми підберемо оптимальний варіант.

Подивитися нашу пропозицію для іноземних Клієнтів.